Коммерческое уголовное правоналоговое и уголовное право
"Белый воротничок заново изобретен", потому что schirach.law мыслит по-новому. В качестве защитника, консультанта и адвоката в сложных ситуациях, где требуется тактическая интуиция, schirach.law формирует единое целое со своими клиентами. С помощью резонансной (кризисной) коммуникации, которая рассматривает клиента как нечто большее, чем просто дело. Движущая сила фирмы - проявление отношения к делу, прямолинейное движение вперед и новые достижения. schirach.law - это система обучения, дающая все для успеха.
Компетенции
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Преступления белых воротничков
Компанияschirach.law базируется в Мюнхене и ведет активную деятельность по всей стране во всех областях преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Фирма специализируется на эффективной защите физических лиц в уголовном и административном судопроизводстве . При этом фирма может использовать обширные процессуальные знания и тактические навыки в области преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права, которые постоянно совершенствуются на протяжении последних 15 лет.
Основная цель - избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с органами прокуратуры. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым "ноу-хау" для эффективной защиты даже на спорном основном слушании.
Эффективная защита
Приверженность schirach.law к праву преступлений против белых воротничков - это не только профессиональная специализация, но и отдельная страсть. Это можно проследить по сильному интересу к экономическим контекстам, людям, действующим в экономической жизни, и возникающим в результате сложным жизненным вопросам. Для schirach.law эффективная защита по уголовным делам означает формирование мощного единства с клиентом. Это связано с тем, что решающее "конкурентное преимущество" обусловлено богатством знаний о собственном клиенте, к которым органы уголовного розыска не имеют доступа.
Области компетенции
Только те, кто научился понимать специальный материал и знаком с его динамикой, могут давать перспективные советы и применять применимое законодательство в интересах своих клиентов. На этом фоне за последние 15 лет удалось накопить обширную экспертизу по целому ряду специализированных вопросов . Поэтому schirach.law подходит, способен и квалифицирован действовать осмотрительно даже в неясных и сложных ситуациях:
- Уголовное трудовое право (удержание и присвоение вознаграждения, незадекларированная работа, незаконный найм работников)
- Уголовное право, связанное с лекарственными препара тами (правонарушения в соответствии с Законом о лекарственных препаратах, AMG)
- Медицинское уголовное право
- Производственные аварии
- Преступления, связанные с данными и сетями данных (преступления в соответствии с Федеральным законом о защите данных, BDSG)
- Уголовное право, связанное с дизайном
- Отмывание денег (преступления, предусмотренные Законом об отмывании денег, ГРГ)
- Преступления в сфере неплатежеспособности (преступления в соответствии с Кодексом о неплатежеспособности, InsO; в соответствии с Коммерческим кодексом, HGB)
- Рынок капитала Уголовное право
- Уголовное законодательство о коррупции (взяточничество и коррумпированность, предоставление и принятие преимуществ; §§ 299, 331, 332, 333, 334 StGB)
- Уголовное пищевое право (правонарушения в соответствии с Кодексом о продуктах питания, товарах и кормах Германии, LFGB)
- Медицинское уголовное право (мошенничество при выставлении счетов, коррупция в сфере здравоохранения)
- Законодательство о товарных знаках и авторском праве
- Преступления против собственности (растрата, мошенничество, инвестиционное мошенничество, мошенничество с кредитами, незаконное присвоение и т.д.)
- Уголовное законодательство о конкуренции (соглашения, ограничивающие конкуренцию § 298 StGB; нарушения по Закону о недобросовестной конкуренции, UWG)
- Таможенное и внешнеторговое уголовное право (преступления, предусмотренные Законом о внешней торговле и платежах, СРГ)
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Уголовный налоговый процесс
Уголовное налоговое право чрезвычайно тесно связано с уголовным предпринимательским правом. Это связано с тем, что практически ни одно предпринимательское действие не остается без последствий с точки зрения налогового законодательства. Поэтому schirach.law также консультирует и защищает в уголовных налоговых процессах, начиная с первого процессуального действия и заканчивая завершением процесса. При этом schirach.law может опираться на всестороннюю экспертизу и многолетний опыт диалога с финансовыми органами и органами уголовного преследования. В настоящее время наша работа сосредоточена на защите в так называемых "процедурах охвата", таких как"карусели НДС" или"процедуры Cum-Ex". Еще одно направление - трансграничные дела.
Судебные разбирательства по налоговым спорам
Для проведения налоговых проверок, а также разбирательств по налоговым спорам - с целью взаимовыгодного завершения разбирательства - у нас есть доступ к обширной сети. Мы также тесно сотрудничаем с налоговыми консультантами наших клиентов в духе сотрудничества и взаимодействия.
Бесшумное прекращение производства
Основная цель обычно состоит в том, чтобы избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с финансовыми и/или прокурорскими органами. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым ноу-хау для эффективной защиты в спорном основном слушании.
Области компетенции
- Процедура кум-экс
- Уклонение от уплаты подоходного налога (Закон о подоходномналоге , EStG)
- Уклонение от уплаты налогов на торговлю
- Уклонение от уплаты подоходного налога
- Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
- Уклонение от уплаты налогов (§ 374 АО)
- Налоговые преступления (§ 377 АО)
- неосторожное уклонение от уплаты налогов (§ 378 АО)
- Налоговая угроза (§ 379 АО)
- Уклонение от уплаты НДС (Закон о налоге на добавленную стоимость, UStG)
- Карусели НДС
Медицинское и медицинское уголовное право
В ходе практики появилось еще одно направление деятельности в виде медицинского уголовного права, которое заслуживает особого упоминания наряду с уголовным правом "белых воротничков" и уголовным налоговым правом . Это связано с тем, что и в медицинском уголовном праве риски для всех участников сектора здравоохранения постоянно усиливаются. Это касается не только врачей, фармацевтов, клиник, производителей медицинского оборудования и фармацевтических компаний, но и медицинских работников, таких как ассистенты врача, медсестры, санитары или МТА.
Повышение рисков в медицинском уголовном праве
Увеличение рисков в основном связано с ужесточением правовой ситуации. Совсем недавно большое внимание привлекло введение Закона о борьбе с коррупцией в системе здравоохранения. Это призвано решительно противостоять взяточничеству и продажности в системе здравоохранения Германии средствами уголовного права. Кроме того, субъекты системы здравоохранения должны соблюдать постоянно меняющиеся положения социального, медицинского законодательства и законодательства о защите данных. Однако практика уголовного преследования также значительно активизировалась. С 2014 года только в Баварии были созданы три координационные прокуратуры для борьбы с преступными нарушениями в системе здравоохранения, и их юрисдикция также была расширена на услуги по уходу.
Грядущие последствия в рамках профессионального права
Сложность медицинского уголовного права и медицинского уголовного права основана на угрожающих последствиях в рамках профессионального права. Например, отзыв лицензии на медицинскую практику часто может иметь более далеко идущие личные и экономические последствия, чем первичное уголовное наказание. Поскольку решающий курс для последующего профессионального судопроизводства уже задан в уголовном процессе, консультирование и защита всегда требуют включения соответствующих стандартов медицинского и профессионального права. Поэтому поддерживается регулярный обмен с профессиональными надзорными органами, чтобы иметь возможность, по возможности, сделать прогноз на последующие профессиональные процедуры во время уголовного процесса. Кроме того, ведется тесное сотрудничество со специалистами из области медицинского, фармацевтического права и права медицинских приборов, так что при необходимости опытные юристы-специалисты из этих областей могут быть проконсультированы уже в ходе текущего уголовного процесса.
Комплаенс в секторе здравоохранения
Для того чтобы с самого начала минимизировать риски, связанные с уголовным и профессиональным законодательством, все более важную роль играют профилактические консультации по вопросам соблюдения законодательства для всех участников отрасли здравоохранения.
Сферы деятельности
Следующие обвинения более распространены в медицинском уголовном праве и медицинском уголовном праве:
- Мошенничество при выставлении счетов (§ 263 StGB)
- Врачебные ошибки (телесные повреждения § 223 StGB, убийство по неосторожности § 222 StGB, неоказание помощи § 323c StGB)
- Взяточничество и коррупция в секторе здравоохранения (§§ 299a, 299b StGB)
- Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
- Злоупотребление правом собственности (132a StGB)
- Нарушение доверия (§ 266 StGB)
- Нарушение врачебной тайны (§§ 203, 204 StGB)
- Нарушения Закона о лекарственных средствах (AMG)
- Преступления против Закона о наркотиках (BtMG)
Уголовное право по борьбе с отмыванием денег и соблюдение требований AMLA
Одной изосновных специализацийschirach.law в Мюнхене является отмывание денег. Мы предлагаемпревентивные консультации по рискам отмывания денег иэффективно защищаем в рамках разбирательств по штрафам в соответствии с Законом об отмывании денег (GwG) и в случаях обвинения в отмывании денег в соответствии с § 261 Уголовного кодекса Германии (StGB).
Мы оказываем особенно быструю помощь в случаеблокировкисчета. Банки обязаны сообщать о подозрениях в отмывании денег в отдел финансовой разведки (FIU) в случае подозрительных операций. Это часто происходит при крупных или регулярных денежных вкладах, торговле криптовалютами или иностранных транзакциях.
Блокировка учетной записи
Банки не информируют своих клиентов осообщениях оподозрениях в отмывании денег, чтобы избежать риска подозрений. В большинстве случаев клиент замечает только то, что операция не была проведена или была проведена с опозданием. В качестве меры предосторожности банки часто блокируют счет, что может иметь серьезные последствия. Подозрительные операции не могут быть проведены до тех пор, пока прокуратура не завершит расследование.
В течение нескольких дней прокуратура уточнит, будет ли сделка освобождена или будет подано ходатайство о наложении ареста на имущество. Если был выданордер наарест, прокуратура накладывает арест на счет. Это решение можно обжаловать, но часто проходит много времени, прежде чем счет снова освобождается. До этого момента средства остаются замороженными. Банки также могут расторгнуть деловые отношения, часто без причины, что может иметь негативные последствия для частных лиц и компаний.
Поэтому важно быстро принять меры, если в банке происходят нарушения. Одним из признаков может быть невыполнение или задержка операций. Даже если банк называет неясные причины задержки, вы должны обратить на это внимание.
Сотрудникиschirach.law знают процедуры властей изнутри и могут действовать быстро. Если удается быстро доказать, что средства поступают из легальных источников, подозрения часто удается быстро прояснить и снять замораживание счета.
Большой опыт работы в области борьбы с отмыванием денег
АдвокатМарко Бенедикт фон Ширах является член правления КоллегииадвокатовМюнхена, занимает должностьпредседателя отдела XV - Предотвращение отмывания денег Предотвращение отмывания денег от. Мюнхенская коллегия адвокатов следит за соблюдением правил отмывания денег более чем 24 000 адвокатов в своем округе в соответствии с §§ 50 № 3, 51 GwG. Она также отвечает за наложение штрафов. Поэтому адвокат Марко Бенедикт фон Ширах знает тему отмывания денег с точки зрения органов прокуратуры.
Благодаря своему многолетнему опыту юрист Марко Бенедикт фон Ширах регулярно приглашается в качестведокладчикапо актуальным темам предотвращения отмывания денег и на обучающие мероприятия. Начиная с 4-го издания, он также будет комментировать недавно опубликованную главу об отмывании денег вкомментарии к профессиональному правовомустандартуGaier/Wolf/Göcken"Anwaltliches Berufsrecht".
Этот обширный опыт непосредственно влияет на работуschirach.law, будь то предотвращение отмывания денег или защита в уголовных делах и правонарушениях.
Что такое отмывание денег?
Отмывание денег - это попытка представить незаконно полученные деньги как легальный доход. Деньги, так сказать, "очищаются" для властей. Для того чтобы отмывание денег стало преступлением, должно быть совершено так называемое предикатное преступление, от которого происходят активы. Параграф об отмывании денег (§ 261 StGB) был недавно ужесточен. Согласно так называемому "подходу всех преступлений", в качестве основного преступления могут выступать все уголовные правонарушения, предусмотренные уголовным и дополнительным уголовным законодательством, например мошенничество, хищение или уклонение от уплаты налогов.
Попытки введения незаконных средств в экономический оборот наказываются не только в соответствии с Уголовным кодексом Германии. Закон об отмывании денег (GwG) обязывает определенные профессиональные группы выполнять обширные обязательства по отчетности, должной осмотрительности и документированию, чтобы лучше выявлять преступников.
Реорганизация борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями
Вкоалиционном соглашении 2021 года было решено усовершенствовать структуры по борьбе с отмыванием денег. Международные и национальные органы власти систематически отслеживают отмывание денег, что отчасти обусловлено работой Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(FATF). Германия была рассмотрена ФАТФ в 2022 году, и итоговый доклад показал слабые места в системе. В связи с этим министр финансов объявил ореорганизации борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями
Закон о предотвращении финансовых преступлений (FKBG)
В октябре 2023 года правительственный проект был представлен закон о совершенствовании борьбы с финансовыми преступлениями (FKBG), который создает основу для реорганизации борьбы с отмыванием денег. Он предусматривает созданиеФедерального бюро по борьбе с финансовыми преступлениями (BBF). В состав BBF также войдет недавно созданноеЦентральное управление по надзору за отмыванием денег (ZfG).
Цель заключается в укреплении стандартизированного, строгого, основанного на оценке рисков подхода к надзору за отмыванием денег в нефинансовом секторе. Кроме того, предполагается координировать и поддерживать надзорные меры, предусмотренные законодательством об отмывании денег, на всей территории Германии. Среди прочего, ZfG должен разработатьруководящие принципы для стандартизированного подхода к надзорной деятельности и определить критерииоценкиэффективности. В дальнейшем надзорные органы должны будут отчитываться об этом.
Пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег
Кроме того, 31 мая 2024 года ЕС выпустил Регламент по борьбе с отмыванием денег (EU 1624/2024), который регулирует обязательства по ПОД/ФТ обязанных организаций в странах-членах. Регламент будет применяться непосредственно с 1 июля 2027 года и не требует национального внедрения. Этот новый документ является частью комплексного пакета мер по борьбе с отмыванием денег, направленного на укрепление системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в Союзе.
Настоящий Регламент, Директива (ЕС) 2024/1640 Европейского парламента и Совета и Регламенты (ЕС) 2023/1113 и (ЕС) 2024/1620 Европейского парламента и Совета обеспечат правовую основу для требований, которые должны выполнять обязанные субъекты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также институциональные рамки Союза по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Это также включает в себя создание европейского надзорного органапо борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism, или "AMLA"). AMLA начнет свою деятельность на основании Положения ЕС о AMLA с 1 июля 2025 года и будет располагаться во Франкфурте.
Очевидно, чтодавление на национальной и международной аренепродолжаетрасти.schirach.law помогает ориентироваться в этой динамичной среде с юридической уверенностью.
Уголовное право внешней торговли и таможенное уголовное право
Уголовное право внешней торговли и таможенное уголовное право - это части коммерческого уголовного права, которым schirach.law уделяет особое внимание. Это связано с тем, что таможенное право и право внешней торговли играют решающую роль в глобализированной экономике. Нарушение таможенных и внешнеторговых правил может иметь серьезные последствия как в виде штрафов, так и в виде уголовного права. В связи с этим уголовное право в сфере внешней торговли и таможенное уголовное право имеют огромное значение для компаний и частных лиц, которые занимаются международной торговлей или импортом и экспортом товаров личного пользования. Благодаря активной работе в этих областях права schirach.law удалось накопить большой практический опыт и предоставить быстрые и эффективные консультации.
Значение права внешней торговли и уголовного права внешней торговли
Внешнеторговое право регулирует экономическую торговлю страны с другими государствами с особым учетом интересов ее собственной безопасности, внешней, экономической и торговой политики. Для эффективной защиты этих интересов необходимо государственное вмешательство, которое в необходимой степени ограничивает принципиально свободную экономическую торговлю. Поскольку политическая ситуация в мире постоянно меняется, а значит, и внешнеторговая политика должна постоянно адаптироваться, внешнеторговое законодательство также подвержено частым изменениям.
Поэтому частные лица и компании часто сталкиваются со сложными правовыми проблемами в области внешнеторгового и внешнеторгового уголовного права. Сложности могут возникнуть, например, из-за отсутствия мер по соблюдению законодательства и недостаточной подготовки сотрудников . Однакомеждународные торговые отношения и сложность международных контрактов и соглашений также повышают риск возникновения правовых споров.
Запреты и требования к авторизации
Ограничения в законодательстве о внешней торговле обычно принимают форму запретов или требований о выдаче разрешений. Кроме того, экономические операторы могут быть обязаны представлять определенные сопроводительные документы или сообщать об определенных операциях в рамках контрольных мероприятий. Действующие ограничения внешнеторгового законодательства для Германии как экономической территории обусловлены как национальными нормами, так и нормами ЕС. К национальным нормативным актам относятся Закон о внешней торговле и платежах (AWG) и Постановление о внешней торговле и платежах (AWV). Кроме того, на национальное внешнеторговое законодательство все большее влияние оказывают нормы ЕС, имеющие преимущественную силу. Поэтому в некоторых областях, таких как товары двойного назначения, национальные нормативные акты часто носят лишь характер дополнительных положений.
Таможенная администрация следит за соблюдением ограничений на внешнюю торговлю. Этот контроль в первую очередь касается перемещения товаров, однако таможенная администрация также обладает широкими полномочиями в сфере услуг, капитала и платежных операций. Помимо прочего, она отвечает за преследование и наказание правонарушений, предусмотренных законодательством о внешней торговле. С другой стороны, преследование и наказание за правонарушения в сфере внешней торговли возложено на органы прокуратуры.
Обязательства по представлению отчетности по внешней торговле
На капитальные и платежные операции с третьими странами распространяются различные обязательства и ограничения по отчетности. Отчетность, предусмотренная Постановлением о внешней торговле и платежах (AWV), представляет большой интерес для Бундесбанка Германии, а также для федерального правительства и торговых ассоциаций, особенно в статистических целях. С помощью этих отчетов можно, в частности, определить платежный баланс Федеративной Республики Германия и долю участия иностранцев в отечественных компаниях. По этой причине компетентные органы постоянно контролируют соблюдение обязательств по предоставлению отчетности. Любое нарушение может быть наказано штрафом в размере до 30 000 евро.
Компании и частные лица по закону обязаны предоставлять ежемесячные или ежегодные отчеты о внешнеторговых операциях в Немецкий бундесбанк. Для безопасной электронной подачи отчетов существует"Экстранет Бундесбанка", который позволяет подавать отчеты через Общий портал статистической отчетности (AMS). Отчеты в бумажном виде больше не принимаются. schirach.law поможет вам правильно подготовить эти отчеты и вовремя их подать.
Уведомления об иностранных акционерах и долях участия
Статистика прямых инвестиций содержит информацию о количестве и структуре трансграничных инвестиций в акционерный капитал в размере 10 % и более от капитала или прав голоса. Таким образом, она показывает интеграцию немецкой экономики с мировой. Отчет должен составляться один раз в год и подаваться в электронном виде в Немецкий бундесбанк.
Компании и физические лица, которые напрямую владеют 10% или более акций или прав голоса в иностранной компании с общим балансом (конвертированным) более 3 млн евро, также обязаны предоставлять отчетность. Это правило известно как отчетность K3. Если иностранная компания, находящаяся в прямом владении, зависит от немецкого инвестора, например, через контрольный пакет акций, другие иностранные пакеты акций, которые зависят от этой иностранной компании, также должны быть представлены в отчетности.
Отечественные компании также обязаны представлять отчетность, если 10% акций или прав голоса компании принадлежат иностранцу или нескольким экономически связанным иностранцам. Это правило известно как уведомление K4. Кроме того, обязанность по представлению отчетности возникает, если 50 % акций компании или прав голоса принадлежат отечественной компании или частному лицу, которые, в свою очередь, зависят от иностранца. Отечественные филиалы и постоянные представительства иностранных компаний также обязаны представлять отчетность по форме K4. Однако из этого правила есть исключения. Например, обязанность по представлению отчетности не распространяется на случаи, когда общая сумма баланса отечественной компании или бизнес-активов, выделенных филиалу, не превышает 3 млн евро.
Уведомление о платежах
Отечественные компании, банки, государственные органы и частные лица обязаны сообщать о ежемесячных платежах на сумму более 12 500 евро или эквивалентную сумму. Они могут получать эти платежи от иностранцев или по их поручению от резидентов или осуществлять платежи иностранцам или по их поручению резидентам.
Согласно Постановлению о внешней торговле и платежах (AWV), к платежам, подлежащим отчетности, относятся переводы, прямые дебеты, чеки, векселя, наличные платежи, а также взаимозачеты и клиринг. Передача товаров и прав компаниям, филиалам и постоянным представительствам также подлежит отчетности.
Требования к отчетности распространяются только на операции, которые они получают от иностранцев или за свой счет от резидентов(входящие платежи) или совершают в пользу иностранцев или за свой счет в пользу резидентов(исходящие платежи). Под "резидентами" понимаются любые институциональные единицы, имеющие зарегистрированный офис в Германии, независимо от гражданства физических лиц. Решающим фактором является место осуществления внешнеторговой деятельности. К "внутренним" относится экономическая территория Германии, а к "иностранным" - все остальные страны. Таким образом, "иностранцы" - это институциональные единицы за рубежом. Соответственно, все платежные операции между резидентами и нерезидентами должны быть отражены в отчетности, независимо от места ведения счета. Входящие и исходящие платежи подпадают под отчетность Z4. Если платежи связаны с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, необходимо представлять отчеты по форме Z10.
Платежи на сумму до 12 500 евро и платежи за импорт и экспорт товаров освобождены от этого обязательства. Платежи за предоставление, получение или погашение кредитов, по которым первоначально согласованный срок или период аннулирования составляет не более двенадцати месяцев, также не подлежат обязательству по предоставлению отчетности.
Самораскрытие, освобождающее от наказания в законе о внешней торговле
Одним из центральных положений внешнеторгового законодательства является возможность самостоятельного раскрытия информации в соответствии с § 22 (4) Закона о внешней торговле и платежах (AWG). Это положение позволяет компаниям и частным лицам раскрыть информацию о нарушениях внешнеторгового законодательства и, при определенных условиях, избежать последствий в виде штрафов. schirach.law знает точные требования и гарантирует, что при подготовке добровольного раскрытия информации не будет допущено ошибок.
После вступления в силу Закона о модернизации законодательства о внешней торговле и платежах статья 22 (4) Закона о внешней торговле и платежах открывает возможность того, что в случае небрежных нарушений самоотчет может освободить нарушителя от санкций. Согласно статье 22 (4) СРГ, преследование в качестве административного правонарушения приостанавливается в случае небрежных нарушений по смыслу статьи 19 (3) - (5) СРГ, если нарушение было обнаружено в рамках самоконтроля, о нем было сообщено компетентному органу и были приняты соответствующие меры для предотвращения дальнейших нарушений.
Сообщение считается добровольным, если компетентный орган еще не начал расследование преступления. В соответствии с разделом 397 (1) АО, расследование считается начатым, если орган принимает меры, явно направленные на принятие мер в отношении лица в соответствии с уголовным или уголовно-процессуальным законодательством, даже если это лицо еще не названо.
Согласно § 22 абз. 4 предложение 1 СРГ, преступление должно быть обнаружено в ходе самоконтроля, что означает, что обнаружение должно происходить в сфере деятельности соответствующего лица. Из этого следует обратный вывод § 22 п. 4 предложение 2 СРГ, который исключает самораскрытие сразу после начала официального расследования.
Кроме того, § 22 п. 4 предложение 1 СРГ требует принятия соответствующих мер для предотвращения подобных правонарушений в будущем. Это положение служит для исправления совершенного проступка и обеспечения восстановления ситуации, отвечающей требованиям закона.
Возможность освобождения от штрафов путем добровольного раскрытия информации в значительной степени зависит от того, классифицируется ли поведение как халатность.
Значение таможенного уголовного права
Таможенное право - в частности, уголовное таможенное право - играет центральную роль, особенно для компаний, осуществляющих крупномасштабную торговлю товарами. В связи с постоянным ростом трансграничной торговли растет и количество расследований в области уголовного таможенного права. Кроме того, частные лица, совершающие поездки, также могут столкнуться с уголовным таможенным правом в связи с возможным недекларированием наличных денег или нарушениями при обращении с подакцизными товарами.
Таможенное уголовное право - это особая форма уголовного налогового права. В Налоговом кодексе Германии (AO) таможенные преступления определяются как уголовные преступления, которые наказываются в соответствии с налоговым законодательством (§ 369 и последующие AO). К ним относятся уклонение от уплаты таможенных платежей (§ 3 (3), 370 AO), фаворитизм (§ 369 (1) № 4 AO), нарушение таможенных правил (§ 372 AO), коммерческая, насильственная и групповая контрабанда (§ 373 AO), уклонение от уплаты налогов (§ 374 AO) и подделка налоговых марок (§ 148, 149 StGB, § 369 (1) № 3 AO).
Помимо таможенных преступлений, уголовное таможенное право также включает в себя таможенные преступления в соответствии с разделом 377 AO. Это незначительные нарушения правовой системы, за которые законодатель не счел нужным вводить уголовную ответственность. Административные правонарушения наказываются только штрафами, которые могут достигать 50 000 евро и даже могут привести к запрету на торговлю. К административным правонарушениям, предусмотренным уголовным таможенным законодательством, относятся уклонение от уплаты налогов по статье 378 АО, создание угрозы уплаты налогов по статье 379 АО, создание угрозы уплаты акцизов по статье 381 АО и создание угрозы уплаты импортных и экспортных пошлин по статье 382 АО.
Защита от обвинений в совершении таможенных преступлений имеет ряд особенностей по сравнению с другими уголовными процессами. Из-за трансграничного характера преступления зачастую сложно выяснить обстоятельства дела. Кроме того, правовые вопросы сложны и обширны. Таможенные уголовные дела и дела о штрафах могут иметь серьезные последствия. В рамках таможенного уголовного разбирательства могут быть назначены как штрафы, так и тюремные сроки. Кроме того, могут быть наложены штрафы на компании или даже запрет на ведение бизнеса.
Саморазоблачение, освобождающее от наказания по таможенному праву
Таможенное уголовное право также признает добровольное раскрытие информации, освобождающее от наказания в соответствии с налоговым законодательством согласно разделу 371 AO. Однако освобождение от наказания применяется только в случае обвинений в уклонении от уплаты таможенных платежей. Другие возможные уголовные преступления, такие как нарушение таможенных правил, контрабанда или таможенное хищение, остаются незатронутыми.
Если добровольное раскрытие информации не дало результатов, эффект освобождения от ответственности за преступление больше не действует. В этом случае добровольное заявление может быть принято во внимание только для смягчения наказания. Поэтому перед подачей добровольного заявления необходимо проконсультироваться со специализированным юристом.
Наши услуги
Нарушение внешнеторгового и таможенного законодательства может повлечь за собой значительные санкции. schirach.law предлагает превентивные консультации, выявляя риски и разрабатывая стратегии, позволяющие избежать нарушений. При этом мы предоставляем нашим клиентам исчерпывающую информацию о правовой базе и возможных последствиях. Другим важным аспектом является определение мер по обеспечению соответствия. Мы внедряем внутренние руководства и процессы для обеспечения соблюдения правовых норм.
Таможенные проверки также проводятся при поддержке schirach.law. В некоторых случаях проверки таможенных органов, особенно в случае жалоб, могут привести к возбуждению дела об административном правонарушении и наложению штрафа. Кроме того, могут возникнуть и уголовные обвинения.
Мы также оказываем поддержку в решении проблемных вопросов. Мы также помогаем нашим клиентам в проведении аудита внешней торговли и консультируем их по вопросам добровольного раскрытия информации, освобождающей от уголовного преследования, и раскрытия информации о правонарушениях.
schirach.law консультирует и защищает директоров, членов правления и руководящих сотрудников в вопросах таможенного и уголовного права. Зачастую пострадавшие не только подвергаются уголовному преследованию, но и вынуждены считаться с уведомлениями об ответственности и возможными регрессными исками со стороны своих работодателей. В рамках защиты schirach.law готовит анализ индивидуальной ситуации и разрабатывает индивидуальные стратегии для минимизации правовых рисков. Мы также помогаем избежать персональных санкций для руководства. Мы также разрабатываем стратегии, позволяющие избежать корпоративных санкций, например, предотвратить внесение записей в центральный торговый реестр или отказ в выдаче внешнеторговых и таможенных разрешений.
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Индивидуалки
Основной дисциплиной schirach.law является эффективная индивидуальная защита органов управления и физических лиц в сфере должностных преступлений и уголовного налогового права.
Повышение рисков в сфере преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права
Особенно в период становления корпоративного уголовного права, называемого также уголовным правом объединений, классическая дисциплина индивидуальной защиты правлений, наблюдательных советов, советов директоров и управляющих директоров по уголовному праву "белых воротничков" и уголовному налоговому праву является востребованной. В последние годы национальная и международная деловая жизнь подверглась почти безостановочному потоку нормативных актов. В качестве примера можно привести новый Закон об отмывании денег (GWG), Общее положение о защите данных (DSGVO) или Закон о коммерческой тайне (GeschGegG), и это лишь некоторые из них. В результате и компании, и предприниматели ежедневно сталкиваются с новыми проблемами. В то же время возрастает риск того, что ответственные лица, такие как члены правления, управляющие директора и старший персонал, станут объектом расследования прокуратуры.
побочные последствия, выходящие за рамки экономического и налогового уголовного права
Уголовные расследования часто представляют собой значительное личное бремя для соответствующего лица. В случае осуждения за уголовное преступление соответствующее лицо часто оказывается под угрозой потери своего профессионального и, следовательно, экономического существования. Это связано с тем, что в дополнение к уголовным последствиям могут быть также вторичные последствия в соответствии с законодательством о государственной службе, профессиональным законодательством, законодательством о компаниях или торговом праве. Поскольку их последствия часто могут быть более серьезными, чем первоначальное наказание, было бы небрежно не принимать их во внимание. Таким образом, регулярно угрожают не только такие последствия, как лишение водительских прав или потеря лицензии на огнестрельное оружие, но и потеря прав государственного служащего, отзыв лицензии на медицинскую практику, дисквалификация в качестве управляющего директора общества с ограниченной ответственностью или запрет на занятие торговлей. Поэтому эффективная индивидуальная защита означает восприятие клиента со всеми его интересами и их учет. В противном случае недальновидные ошибки приведут к драматическим последствиям в долгосрочной перспективе.
Индивидуальная защита с видением
Опираясь на многолетний опыт ведения судебных процессов, schirach.law удалось перенести ценный богатый опыт из традиционной защиты по уголовным делам в сферу преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Это позволяет осуществлять защиту с необходимым предвидением возможных побочных последствий уже в ходе предварительного разбирательства. Как правило, главный приоритет - избежать публичного судебного разбирательства. Однако, поскольку этого не всегда можно достичь, schirach.law обладает глубокими знаниями в области уголовно-процессуального права , а также высоким уровнем понимания психологической динамики основного слушания и психологии дачи показаний.
Особенно в исключительных ситуациях, таких как предварительный арест, обыск или предварительное заключение, ответственная защита по уголовным делам требует высокого уровня знаний уголовно-процессуального права, а также многолетнего практического опыта. Кроме того, требуется отличное понимание психологической динамики уголовного процесса и тактического такта.
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Корпоративное уголовное право
schirach.law консультирует и представляет малые и средние предприятия в кризисных ситуациях, связанных с уголовным правом . Причиной часто является возбуждение предварительного разбирательства в отношении ответственных лиц компании. Неправомерные действия сотрудников могут привести к серьезным штрафам для компании. Однако в последние 10 лет сами компании все чаще становятся объектом внимания следственных органов. В Германии до сих пор не существует подлинного корпоративного уголовного права. Однако возможность наложения корпоративного штрафа, а также увода прибыли уже представляет собой экономический риск, угрожающий существованию компании, в дополнение к репутационным рискам.
Предотвращение коррупции в государственном управлении
То, что уже является обычной практикой в крупных и средних компаниях, еще недостаточно внедрено в государственном управлении. Раз за разом даже высокопоставленные государственные чиновники оказываются объектом уголовного расследования. Часто это обвинения в коррупции. Это наносит ущерб не только репутации обвиняемого, но зачастую и доверию к добросовестности государственной администрации . Поэтому тем более важно внедрять соответствующие механизмы контроля в рамках официального и технического надзора или ответственности руководства в областях работы, подверженных риску коррупции. Положения о предупреждении коррупции должны быть адаптированы к конкретным потребностям. Функционирующая система обеспечения соответствия в конечном итоге облегчает повседневную работу.
Советы по соблюдению
schirach.law обладает высоким уровнем экспертизы в области превентивного консультирования по вопросам соблюдения законодательства и активно помогает компаниям и государственным органам своевременно и эффективно предотвращать действия, имеющие отношение к уголовному праву.
Профилактика коррупции должна быть приоритетной как в компаниях, так и в государственных органах. schirach.law выявляет слабые места и помогает принять необходимые меры. Это включает выявление рабочих зон, подверженных риску коррупции, а также внедрение и соблюдение принципа "нескольких глаз". Проверяется соблюдение необходимой прозрачности и обеспечивается надлежащий подбор персонала или его ротация.
Внутренние расследования
Если есть признаки возможного неправомерного поведения, schirach.law работает над ними в рамках внутренних расследований. Достаточные основания для подозрений доводятся до сведения прокуратуры целенаправленно и как можно "тише", прежде чем внешние меры "поднимут большую волну". schirach.law тщательно координирует последующее разбирательство со следственными органами, чтобы защитить интересы компаний или государственных органов на ранней стадии.
Активное представительство компании
Спектр услуг schirach.law включает стратегические консультации по позиционированию в отношении следственных органов, а также по коммуникации с общественностью. Кроме того, существует управление и координация общего разбирательства с индивидуальными адвокатами обвиняемых сотрудников и ответственных лиц.
Защита от принудительных мер в уголовном процессе (например, обыск, арест, конфискация, задержание имущества) осуществляется эффективно. Меры принуждения в уголовном процессе не всегда можно предотвратить и их крайне сложно предугадать. Однако профессиональная подготовка в виде эффективного управления поиском (обучение сотрудников, подготовка руководств) помогает эффективно ограничить негативные последствия.
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Помощь свидетелям
Еще одним аспектом нашей юридической деятельности является консультирование и представление интересов свидетелей по делам о преступлениях "белых воротничков" и уголовному налоговому праву. Это относится как к уголовному производству, так и к внутренним расследованиям.
Свидетели подвержены огромному конфликту интересов в уголовном процессе. schirach.law обеспечивает процессуальные полномочия и права свидетеля при его допросе в качестве свидетеля. На основе опыта, полученного в контексте индивидуальной защиты, можно на ранней стадии определить любые риски, которые могут возникнуть для свидетелей, и оценить любые права на предоставление информации или отказ от дачи показаний.
schirach.law поможет вам в качестве адвоката свидетеля во время вашего допроса в качестве свидетеля в полиции, прокуратуре, суде или допроса в рамках внутреннего расследования.
Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене
Антикризисная коммуникация и антикризисное управление в уголовном процессе - это важно! Уникальным преимуществомschirach.law является современная "внутренняя"антикризисная коммуникация и эффективное антикризисное управление в уголовном процессе.
Кризисная коммуникация в уголовном процессе
Благодаря внутреннему специализированному опыту компанияschirach.law может оказать своим клиентам индивидуальную поддержку в кризисной коммуникации. Будь то в преддверии возбуждения предварительного дела, а также на всех стадиях уголовного процесса.
В связи с этим для обеспечения эффективной антикризисной коммуникации нет необходимости привлекать внешних консультантов. Однако мы также рады сотрудничать с существующими консультантами наших клиентов на основе доверия. Таким образом,schirach.law с самого начала гарантирует, что антикризисная коммуникация будет соответствовать стратегии защиты и окажет благоприятное воздействие.
Кризисы
Кризисы - повседневное явление, но они всегда отличаются по форме и протеканию. Однако у всех кризисов есть одна общая черта: онине поддаются планированию, не следуют фиксированной схеме и всегда характеризуютсяэкстраординарными ситуациями. Они непреднамеренны, динамичны и часто угрожают самому существованию компании.
Однако, прежде всего, кризис как спусковой крючок всегда сопровождается непреднамереннойволной внимания. Если кризисная коммуникация неадекватна или неверна, это может перерасти всобственнуюдинамику, которую практически невозможно просчитать.
Однако есть и луч надежды: Кризисы всегда временны. И в определенной степеницеленаправленная антикризисная коммуникация может повлиять на исход. Кризисы не всегда означают конец хорошего времени. При правильном подходе кризисы можно использовать как возможность. Эффективная антикризисная коммуникация крайне важна.
Современные и эффективные антикризисные коммуникации в уголовном процессе
Компания schirach.law освоиласовременную и эффективную кризисную коммуникацию в уголовном процессе. Как внутренняя, так и внешняя кризисная коммуникация до, но особенно во время и после критического инцидента может быть концептуализирована, управляема и контролируема. Кризисная коммуникация служит дляуправлениякризисами или для эффективного предотвращения их возникновения с помощью превентивных мер.
Организация антикризисной коммуникации в наступательном или оборонительном ключе зависит от характера угрозы и разрабатывается и реализуется в каждом конкретном случае. Как и в случае с защитой, цель состоит в том, чтобы выбрать наименее интрузивный и наносящий наименьший репутационный ущерб подход, который в лучшем случае позволит клиенту выйти из кризиса более сильным.
Мы также с удовольствием поддерживаем наших клиентов во время уголовного разбирательства посредством плановой и целенаправленной антикризисной коммуникации - не только со следственными органами!
Управление рисками и кризисами
schirach.law помогает распознать существующие риски и преодолеть кризисы с помощью эффективного управления рисками и кризисами в уголовном судопроизводстве.
Даже если вы знаете, чтокризисы настигают вас спонтанно и, как правило, неожиданно, часто забываете, что вы не находитесь в беспомощной зависимости от них. Кризисами можноуправлять. Вы можетеподготовиться. Будь то целевойплан управлениякризисом, разработанный с учетом особенностей вашей компании или отдела и связанных с ними рисков. А также с помощью целевых тренингов или семинаров.
Однако в случае сомнений ущерб внутри компании или подразделения можно сдержать и в краткосрочной перспективе, сохраняя спокойствие в эпицентре урагана и совместно разрабатывая стратегию, которую можно реализовать, пока ситуация еще только разворачивается, и при этом смотреть в будущее.
Антикризисное управление для компаний
Компания schirach.law консультирует и представляет интересыкомпанийв условияхкризисауголовного права,который часто связан с возбуждением предварительного разбирательства против ответственных лиц в компании. Неправомерные действия сотрудников могут привести к серьезным штрафам для компании. Однако в последние 10 лет под пристальное внимание следственных органов все чаще попадают и сами компании. В Германии пока не существует настоящегокорпоративного уголовного законодательства. Однако возможность наложениякорпоративного штрафа иизвлечения прибыли уже представляет собойэкономический риск,который ставит под угрозу существование компании, а также репутационные риски.
Антикризисное управление в государственном управлении
То, что уже стало обычной практикой в большинстве крупных и средних компаний, еще не получило достаточного распространения в сфере государственного управления. То и дело даже высокопоставленныегосударственные чиновники оказываются объектом уголовных расследований. Часто это связано с обвинениями в коррупции. Это наносит ущерб не только репутации обвиняемого, но и зачастуюуверенности в честности и неподкупности органов государственного управления. Поэтому тем более важно внедритьсоответствующие механизмы контроляв рамках официального и технического надзора или ответственности руководства в сферах деятельности, подверженных риску коррупции. Положения о предупреждении коррупции должны быть адаптированы к конкретным потребностям. Функционирующая система контроля в конечном итогеоблегчает повседневную работу.
Внутренние расследования
Если естьпризнакинеправомерных действий,schirach.law работает над ними в рамкахвнутреннего расследования. Достаточные основания для подозрений доводятся доуголовного дела целенаправленно и как можно "тише", прежде чем внешние меры "поднимут большую волну".schirach.law координирует последующее разбирательство в тесном контакте со следственными органами, чтобы защитить интересы компаний и государственных органов на ранней стадии.
Активное представительство компании в рамках антикризисного управления
Спектр услугschirach.law включает в себястратегическое консультирование по вопросам позиционирования по отношению к следственным органам, а такжекоммуникации с общественностью. Кроме того, осуществляетсяуправление икоординацияобщего процесса с индивидуальными адвокатами обвиняемых сотрудников и ответственных лиц.
Защитаотпринудительных мер в уголовном процессе(например, обыск, арест, конфискация, замораживание активов) осуществляется эффективно. Меры принуждения в уголовном процессе не всегда можно предотвратить и их крайне сложно предугадать. Однакопрофессиональная подготовкав виде эффективногоуправленияобыском (обучение сотрудников, разработка инструкций) помогает эффективно ограничить негативные последствия.
Хотите получить дополнительную информацию?
Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации о превентивном консультировании и защите в уголовном праве.