Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Преступления белых воротничков

Компанияschirach.law базируется в Мюнхене и ведет активную деятельность по всей стране во всех областях преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Фирма специализируется на эффективной защите физических лиц в уголовном и административном судопроизводстве . При этом фирма может использовать обширные процессуальные знания и тактические навыки в области преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права, которые постоянно совершенствуются на протяжении последних 15 лет.

Основная цель - избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с органами прокуратуры. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым "ноу-хау" для эффективной защиты даже на спорном основном слушании.

Эффективная защита

Приверженность schirach.law к праву преступлений против белых воротничков - это не только профессиональная специализация, но и отдельная страсть. Это можно проследить по сильному интересу к экономическим контекстам, людям, действующим в экономической жизни, и возникающим в результате сложным жизненным вопросам. Для schirach.law эффективная защита по уголовным делам означает формирование мощного единства с клиентом. Это связано с тем, что решающее "конкурентное преимущество" обусловлено богатством знаний о собственном клиенте, к которым органы уголовного розыска не имеют доступа.

Области компетенции

Только те, кто научился понимать специальный материал и знаком с его динамикой, могут давать перспективные советы и применять применимое законодательство в интересах своих клиентов. На этом фоне за последние 15 лет удалось накопить обширную экспертизу по целому ряду специализированных вопросов . Поэтому schirach.law подходит, способен и квалифицирован действовать осмотрительно даже в неясных и сложных ситуациях:

• Уголовное трудовое право (удержание и присвоение вознаграждения, незадекларированная работа, незаконный найм работников)
• Уголовное право, связанное с лекарственными препара тами (правонарушения в соответствии с Законом о лекарственных препаратах, AMG)
• Медицинское уголовное право
• Производственные аварии
• Преступления, связанные с данными и сетями данных (преступления в соответствии с Федеральным законом о защите данных, BDSG)
• Уголовное право, связанное с дизайном
• Отмывание денег (преступления, предусмотренные Законом об отмывании денег, ГРГ)
• Преступления в сфере неплатежеспособности (преступления в соответствии с Кодексом о неплатежеспособности, InsO; в соответствии с Коммерческим кодексом, HGB)
• Рынок капитала Уголовное право
• Уголовное законодательство о коррупции (взяточничество и коррумпированность, предоставление и принятие преимуществ; §§ 299, 331, 332, 333, 334 StGB)
• Уголовное пищевое право (правонарушения в соответствии с Кодексом о продуктах питания, товарах и кормах Германии, LFGB)
• Медицинское уголовное право (мошенничество при выставлении счетов, коррупция в сфере здравоохранения)
• Законодательство о товарных знаках и авторском праве 
• Преступления против собственности (растрата, мошенничество, инвестиционное мошенничество, мошенничество с кредитами, незаконное присвоение и т.д.)
• Уголовное законодательство о конкуренции (соглашения, ограничивающие конкуренцию § 298 StGB; нарушения по Закону о недобросовестной конкуренции, UWG)
• Таможенное и внешнеторговое уголовное право (преступления, предусмотренные Законом о внешней торговле и платежах, СРГ)

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Уголовный налоговый процесс

Уголовное налоговое право чрезвычайно тесно связано с уголовным предпринимательским правом. Это связано с тем, что практически ни одно предпринимательское действие не остается без последствий с точки зрения налогового законодательства. Поэтому schirach.law также консультирует и защищает в уголовных налоговых процессах, начиная с первого процессуального действия и заканчивая завершением процесса. При этом schirach.law может опираться на всестороннюю экспертизу и многолетний опыт диалога с финансовыми органами и органами уголовного преследования. В настоящее время наша работа сосредоточена на защите в так называемых "процедурах охвата", таких как"карусели НДС" или"процедуры Cum-Ex". Еще одно направление - трансграничные дела.

Судебные разбирательства по налоговым спорам

Для проведения налоговых проверок, а также разбирательств по налоговым спорам - с целью взаимовыгодного завершения разбирательства - у нас есть доступ к обширной сети. Мы также тесно сотрудничаем с налоговыми консультантами наших клиентов в духе сотрудничества и взаимодействия.

Бесшумное прекращение производства

Основная цель обычно состоит в том, чтобы избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с финансовыми и/или прокурорскими органами. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым ноу-хау для эффективной защиты в спорном основном слушании.

Области компетенции

• Процедура кум-экс
• Уклонение от уплаты подоходного налога (Закон о подоходномналоге , EStG)
• Уклонение от уплаты налогов на торговлю
• Уклонение от уплаты подоходного налога
• Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
• Уклонение от уплаты налогов (§ 374 АО)
• Налоговые преступления (§ 377 АО)
• неосторожное уклонение от уплаты налогов (§ 378 АО)
• Налоговая угроза (§ 379 АО)
• Уклонение от уплаты НДС (Закон о налоге на добавленную стоимость, UStG)
• Карусели НДС

Медицинское и медицинское уголовное право

В ходе практики появилось еще одно направление деятельности в виде медицинского уголовного права, которое заслуживает особого упоминания наряду с уголовным правом "белых воротничков" и уголовным налоговым правом . Это связано с тем, что и в медицинском уголовном праве риски для всех участников сектора здравоохранения постоянно усиливаются. Это касается не только врачей, фармацевтов, клиник, производителей медицинского оборудования и фармацевтических компаний, но и медицинских работников, таких как ассистенты врача, медсестры, санитары или МТА.

Повышение рисков в медицинском уголовном праве

Увеличение рисков в основном связано с ужесточением правовой ситуации. Совсем недавно большое внимание привлекло введение Закона о борьбе с коррупцией в системе здравоохранения. Это призвано решительно противостоять взяточничеству и продажности в системе здравоохранения Германии средствами уголовного права. Кроме того, субъекты системы здравоохранения должны соблюдать постоянно меняющиеся положения социального, медицинского законодательства и законодательства о защите данных. Однако практика уголовного преследования также значительно активизировалась. С 2014 года только в Баварии были созданы три координационные прокуратуры для борьбы с преступными нарушениями в системе здравоохранения, и их юрисдикция также была расширена на услуги по уходу.

Грядущие последствия в рамках профессионального права

Сложность медицинского уголовного права и медицинского уголовного права основана на угрожающих последствиях в рамках профессионального права. Например, отзыв лицензии на медицинскую практику часто может иметь более далеко идущие личные и экономические последствия, чем первичное уголовное наказание. Поскольку решающий курс для последующего профессионального судопроизводства уже задан в уголовном процессе, консультирование и защита всегда требуют включения соответствующих стандартов медицинского и профессионального права. Поэтому поддерживается регулярный обмен с профессиональными надзорными органами, чтобы иметь возможность, по возможности, сделать прогноз на последующие профессиональные процедуры во время уголовного процесса. Кроме того, ведется тесное сотрудничество со специалистами из области медицинского, фармацевтического права и права медицинских приборов, так что при необходимости опытные юристы-специалисты из этих областей могут быть проконсультированы уже в ходе текущего уголовного процесса.

Комплаенс в секторе здравоохранения

Для того чтобы с самого начала минимизировать риски, связанные с уголовным и профессиональным законодательством, все более важную роль играют профилактические консультации по вопросам соблюдения законодательства для всех участников отрасли здравоохранения.

Сферы деятельности

Следующие обвинения более распространены в медицинском уголовном праве и медицинском уголовном праве:

• Мошенничество при выставлении счетов (§ 263 StGB)
• Врачебные ошибки (телесные повреждения § 223 StGB, убийство по неосторожности § 222 StGB, неоказание помощи § 323c StGB)
• Взяточничество и коррупция в секторе здравоохранения (§§ 299a, 299b StGB)
• Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
• Злоупотребление правом собственности (132a StGB)
• Нарушение доверия (§ 266 StGB)
• Нарушение врачебной тайны (§§ 203, 204 StGB)
• Нарушения Закона о лекарственных средствах (AMG)
• Преступления против Закона о наркотиках (BtMG)

Отмывание денег

Уголовное право по борьбе с отмыванием денег и соблюдение требований AMLA

Основной сферой деятельности schirach.law в Мюнхене является отмывание денег. schirach.law предоставляет превентивные консультации и эффективную защиту в случаях наложения штрафов в соответствии с Законом об отмывании денег (GWG ), а также в случаях преступлений, связанных с отмыванием денег (§ 261 StGB).

Большой опыт работы в области борьбы с отмыванием денег

Адвокат Марко Бенедикт фон Ширах является членом Совета директоровМюнхенской коллегии адвокатов в качестве председателя отдела XV -" Предотвращение отмывания денег ". В соответствии с §§ 50 № 3 и 51 Закона об отмывании денег (GwG) Мюнхенская коллегия адвокатов отвечает за надзор за деятельностью обязанных адвокатов в своем округе.

Благодаря своему опыту Марко Бенедикт фон Ширах часто приглашается в качестве докладчика на лекции и учебные мероприятия по актуальным вопросам законодательства об отмывании денег.

В результате многолетнего интенсивного участия в делах, связанных с отмыванием денег, schirach.law удалось накопить богатый опыт, который может быть использован для предотвращения отмывания денег и защиты в делах о проступках и уголовных преступлениях.

Что такое отмывание денег?

Отмывание денег - это попытка представить незаконно приобретенные активы так, как будто они были приобретены законным путем. Активы, так сказать, "отмываются" для властей. Для совершения преступления отмывания денег необходимо, чтобы сначала было совершено так называемое предикатное преступление, от которого произошел актив.

Попытки контрабанды незаконно полученных активов в экономический цикл теперь наказываются не только в отношении возможных преступников в соответствии с § 261 Уголовного кодекса Германии (StGB). Закон об отмывании денег (GwG) также налагает на определенные группы лиц, так называемых "обязанных субъектов", широкий спектр обязательств по отчетности, должной осмотрительности и документированию. Это сделано для того, чтобы можно было более эффективно выявлять лиц, виновных в отмывании денег.

Реорганизация борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями

Коалиционное соглашение 2021 года предусматривает оптимизацию структур и ресурсов по борьбе с отмыванием денег. Международные и национальные следственные органы уже давно обязаны систематически преследовать отмывание денег.

Отчасти это связано с деятельностью Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). ФАТФ является важнейшим международным органом по борьбе и предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. Последний раз Федеративная Республика Германия проходила аудит в 2022 году. 25 августа 2022 года ФАТФ опубликовала соответствующий итоговый отчёт опубликован. Федеральный министр финансов впоследствии заявил, что Германия показала"неблестящиерезультаты" и что он хочет реорганизовать борьбу с отмыванием денег и финансовыми преступлениями.

Закон о предотвращении финансовых преступлений (FKBG)

В октябре 2023 года был представлен правительственный проект закона о совершенствовании борьбы с финансовыми преступлениями (FKBG). Он призван создать правовые условия для реорганизации борьбы с отмыванием денег. Создание Федерального бюро по борьбе с финансовыми преступлениями (BBF) запланировано на 1 января 2024 года. В состав BBF также войдет недавно созданное Центральное управление по надзору за отмыванием денег (ZfG). Цель состоит в укреплении стандартизированного, строгого риск-ориентированного подхода к надзору за отмыванием денег в нефинансовом секторе. Кроме того, он призван координировать и поддерживать надзорные меры, предусмотренные законодательством об отмывании денег, на всей территории Германии. Помимо прочего, ZfG должен разработать руководящие принципы для стандартизированного подхода к надзорной деятельности и определить критерии оценки эффективности. В дальнейшем надзорные органы должны будут отчитываться об этом.

Поэтому давление на национальном и международном уровне будет возрастать. schirach.law поможет избежать ошибок в этой динамичной среде.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Индивидуалки

Основной дисциплиной schirach.law является эффективная индивидуальная защита органов управления и физических лиц в сфере должностных преступлений и уголовного налогового права.

Повышение рисков в сфере преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права

Особенно в период становления корпоративного уголовного права, называемого также уголовным правом объединений, классическая дисциплина индивидуальной защиты правлений, наблюдательных советов, советов директоров и управляющих директоров по уголовному праву "белых воротничков" и уголовному налоговому праву является востребованной. В последние годы национальная и международная деловая жизнь подверглась почти безостановочному потоку нормативных актов. В качестве примера можно привести новый Закон об отмывании денег (GWG), Общее положение о защите данных (DSGVO) или Закон о коммерческой тайне (GeschGegG), и это лишь некоторые из них. В результате и компании, и предприниматели ежедневно сталкиваются с новыми проблемами. В то же время возрастает риск того, что ответственные лица, такие как члены правления, управляющие директора и старший персонал, станут объектом расследования прокуратуры.

побочные последствия, выходящие за рамки экономического и налогового уголовного права

Уголовные расследования часто представляют собой значительное личное бремя для соответствующего лица. В случае осуждения за уголовное преступление соответствующее лицо часто оказывается под угрозой потери своего профессионального и, следовательно, экономического существования. Это связано с тем, что в дополнение к уголовным последствиям могут быть также вторичные последствия в соответствии с законодательством о государственной службе, профессиональным законодательством, законодательством о компаниях или торговом праве. Поскольку их последствия часто могут быть более серьезными, чем первоначальное наказание, было бы небрежно не принимать их во внимание. Таким образом, регулярно угрожают не только такие последствия, как лишение водительских прав или потеря лицензии на огнестрельное оружие, но и потеря прав государственного служащего, отзыв лицензии на медицинскую практику, дисквалификация в качестве управляющего директора общества с ограниченной ответственностью или запрет на занятие торговлей. Поэтому эффективная индивидуальная защита означает восприятие клиента со всеми его интересами и их учет. В противном случае недальновидные ошибки приведут к драматическим последствиям в долгосрочной перспективе.

Индивидуальная защита с видением

Опираясь на многолетний опыт ведения судебных процессов, schirach.law удалось перенести ценный богатый опыт из традиционной защиты по уголовным делам в сферу преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Это позволяет осуществлять защиту с необходимым предвидением возможных побочных последствий уже в ходе предварительного разбирательства. Как правило, главный приоритет - избежать публичного судебного разбирательства. Однако, поскольку этого не всегда можно достичь, schirach.law обладает глубокими знаниями в области уголовно-процессуального права , а также высоким уровнем понимания психологической динамики основного слушания и психологии дачи показаний.

Особенно в исключительных ситуациях, таких как предварительный арест, обыск или предварительное заключение, ответственная защита по уголовным делам требует высокого уровня знаний уголовно-процессуального права, а также многолетнего практического опыта. Кроме того, требуется отличное понимание психологической динамики уголовного процесса и тактического такта.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Корпоративное уголовное право

schirach.law консультирует и представляет малые и средние предприятия в кризисных ситуациях, связанных с уголовным правом . Причиной часто является возбуждение предварительного разбирательства в отношении ответственных лиц компании. Неправомерные действия сотрудников могут привести к серьезным штрафам для компании. Однако в последние 10 лет сами компании все чаще становятся объектом внимания следственных органов. В Германии до сих пор не существует подлинного корпоративного уголовного права. Однако возможность наложения корпоративного штрафа, а также увода прибыли уже представляет собой экономический риск, угрожающий существованию компании, в дополнение к репутационным рискам.

Предотвращение коррупции в государственном управлении

То, что уже является обычной практикой в крупных и средних компаниях, еще недостаточно внедрено в государственном управлении. Раз за разом даже высокопоставленные государственные чиновники оказываются объектом уголовного расследования. Часто это обвинения в коррупции. Это наносит ущерб не только репутации обвиняемого, но зачастую и доверию к добросовестности государственной администрации . Поэтому тем более важно внедрять соответствующие механизмы контроля в рамках официального и технического надзора или ответственности руководства в областях работы, подверженных риску коррупции. Положения о предупреждении коррупции должны быть адаптированы к конкретным потребностям. Функционирующая система обеспечения соответствия в конечном итоге облегчает повседневную работу.

Советы по соблюдению

schirach.law обладает высоким уровнем экспертизы в области превентивного консультирования по вопросам соблюдения законодательства и активно помогает компаниям и государственным органам своевременно и эффективно предотвращать действия, имеющие отношение к уголовному праву.

Профилактика коррупции должна быть приоритетной как в компаниях, так и в государственных органах. schirach.law выявляет слабые места и помогает принять необходимые меры. Это включает выявление рабочих зон, подверженных риску коррупции, а также внедрение и соблюдение принципа "нескольких глаз". Проверяется соблюдение необходимой прозрачности и обеспечивается надлежащий подбор персонала или его ротация.

Внутренние расследования

Если есть признаки возможного неправомерного поведения, schirach.law работает над ними в рамках внутренних расследований. Достаточные основания для подозрений доводятся до сведения прокуратуры целенаправленно и как можно "тише", прежде чем внешние меры "поднимут большую волну". schirach.law тщательно координирует последующее разбирательство со следственными органами, чтобы защитить интересы компаний или государственных органов на ранней стадии.

Активное представительство компании

Спектр услуг schirach.law включает стратегические консультации по позиционированию в отношении следственных органов, а также по коммуникации с общественностью. Кроме того, существует управление и координация общего разбирательства с индивидуальными адвокатами обвиняемых сотрудников и ответственных лиц.

Защита от принудительных мер в уголовном процессе (например, обыск, арест, конфискация, задержание имущества) осуществляется эффективно. Меры принуждения в уголовном процессе не всегда можно предотвратить и их крайне сложно предугадать. Однако профессиональная подготовка в виде эффективного управления поиском (обучение сотрудников, подготовка руководств) помогает эффективно ограничить негативные последствия.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Помощь свидетелям

Еще одним аспектом нашей юридической деятельности является консультирование и представление интересов свидетелей по делам о преступлениях "белых воротничков" и уголовному налоговому праву. Это относится как к уголовному производству, так и к внутренним расследованиям.

Свидетели подвержены огромному конфликту интересов в уголовном процессе. schirach.law обеспечивает процессуальные полномочия и права свидетеля при его допросе в качестве свидетеля. На основе опыта, полученного в контексте индивидуальной защиты, можно на ранней стадии определить любые риски, которые могут возникнуть для свидетелей, и оценить любые права на предоставление информации или отказ от дачи показаний.

schirach.law поможет вам в качестве адвоката свидетеля во время вашего допроса в качестве свидетеля в полиции, прокуратуре, суде или допроса в рамках внутреннего расследования.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Кризисная коммуникация в уголовном процессе

Уникальным преимуществом schirach.law является современная и эффективная внутренняя антикризисная коммуникация в уголовном процессе.

Благодаря внутреннему специализированному опыту компания schirach.law может оказать своим клиентам индивидуальную поддержку в кризисной коммуникации. Будь то в преддверии возбуждения предварительного дела, а также на всех стадиях уголовного процесса.

В этой связи для обеспечения эффективной антикризисной коммуникации нет необходимости привлекать внешних консультантов. Однако мы также охотно сотрудничаем с существующими консультантами наших клиентов на основе доверия. Таким образом, schirach.law с самого начала гарантирует, что антикризисная коммуникация будет соответствовать стратегии защиты и окажет благоприятное воздействие.

Кризисы

Кризисы - повседневное явление, но они всегда отличаются по форме и протеканию. Однако у всех кризисов есть одна общая черта: они не могут быть запланированы, не следуют определенному шаблону и всегда характеризуются экстраординарными ситуациями. Они непреднамеренны, динамичны и часто угрожают самому существованию компании.

Однако кризис как спусковой крючок всегда сопровождается нежелательной волной внимания. При недостаточной или неправильной антикризисной коммуникации она может перерасти в почти неисчислимый импульс.

Однако есть и луч надежды: Кризисы всегда временны. И в определенной степени вы можете повлиять на их исход с помощью целенаправленной антикризисной коммуникации. Кризисы не всегда означают конец хорошего времени. При правильном подходе кризисы можно использовать как возможность. Эффективная антикризисная коммуникация крайне важна.

Современные и эффективные антикризисные коммуникации в уголовном процессе

schirach.law masters Современная и эффективная кризисная коммуникация в уголовном процессе. Как внутренняя, так и внешняя кризисная коммуникация до, но особенно во время и после критического инцидента может быть концептуализирована, управляема и контролируема. Кризисная коммуникация служит для управления кризисами или для эффективного предотвращения их возникновения с помощью превентивных мер.

С Катарина фон Ширахschirach.law обладает необходимыми знаниями в области бизнес-психологии. Она также имеет многолетний практический опыт работы в одном из ведущих коммуникационных агентств. Она также является сертифицированным экспертом в области цифровых рисков и кризисных коммуникаций(Академия SPIEGEL).

Организация антикризисной коммуникации в наступательном или оборонительном ключе зависит от характера угрозы и разрабатывается и реализуется в каждом конкретном случае. Как и в случае с защитой, цель состоит в том, чтобы выбрать наименее интрузивный и наносящий наименьший репутационный ущерб подход, который в лучшем случае позволит клиенту выйти из кризиса более сильным.

Мы также с удовольствием поддерживаем наших клиентов во время уголовного разбирательства посредством плановой и целенаправленной антикризисной коммуникации - не только со следственными органами!