Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Преступления белых воротничков

Компанияschirach.law базируется в Мюнхене и ведет активную деятельность по всей стране во всех областях преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Фирма специализируется на эффективной защите физических лиц в уголовном и административном судопроизводстве . При этом фирма может использовать обширные процессуальные знания и тактические навыки в области преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права, которые постоянно совершенствуются на протяжении последних 15 лет.

Основная цель - избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с органами прокуратуры. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым "ноу-хау" для эффективной защиты даже на спорном основном слушании.

Эффективная защита

Приверженность schirach.law к праву преступлений против белых воротничков - это не только профессиональная специализация, но и отдельная страсть. Это можно проследить по сильному интересу к экономическим контекстам, людям, действующим в экономической жизни, и возникающим в результате сложным жизненным вопросам. Для schirach.law эффективная защита по уголовным делам означает формирование мощного единства с клиентом. Это связано с тем, что решающее "конкурентное преимущество" обусловлено богатством знаний о собственном клиенте, к которым органы уголовного розыска не имеют доступа.

Области компетенции

Только те, кто научился понимать специальный материал и знаком с его динамикой, могут давать перспективные советы и применять применимое законодательство в интересах своих клиентов. На этом фоне за последние 15 лет удалось накопить обширную экспертизу по целому ряду специализированных вопросов . Поэтому schirach.law подходит, способен и квалифицирован действовать осмотрительно даже в неясных и сложных ситуациях:

• Уголовное трудовое право (удержание и присвоение вознаграждения, незадекларированная работа, незаконный найм работников)
• Уголовное право, связанное с лекарственными препара тами (правонарушения в соответствии с Законом о лекарственных препаратах, AMG)
• Медицинское уголовное право
• Производственные аварии
• Преступления, связанные с данными и сетями данных (преступления в соответствии с Федеральным законом о защите данных, BDSG)
• Уголовное право, связанное с дизайном
• Отмывание денег (преступления, предусмотренные Законом об отмывании денег, ГРГ)
• Преступления в сфере неплатежеспособности (преступления в соответствии с Кодексом о неплатежеспособности, InsO; в соответствии с Коммерческим кодексом, HGB)
• Рынок капитала Уголовное право
• Уголовное законодательство о коррупции (взяточничество и коррумпированность, предоставление и принятие преимуществ; §§ 299, 331, 332, 333, 334 StGB)
• Уголовное пищевое право (правонарушения в соответствии с Кодексом о продуктах питания, товарах и кормах Германии, LFGB)
• Медицинское уголовное право (мошенничество при выставлении счетов, коррупция в сфере здравоохранения)
• Законодательство о товарных знаках и авторском праве 
• Преступления против собственности (растрата, мошенничество, инвестиционное мошенничество, мошенничество с кредитами, незаконное присвоение и т.д.)
• Уголовное законодательство о конкуренции (соглашения, ограничивающие конкуренцию § 298 StGB; нарушения по Закону о недобросовестной конкуренции, UWG)
• Таможенное и внешнеторговое уголовное право (преступления, предусмотренные Законом о внешней торговле и платежах, СРГ)

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Уголовный налоговый процесс

Уголовное налоговое право чрезвычайно тесно связано с уголовным предпринимательским правом. Это связано с тем, что практически ни одно предпринимательское действие не остается без последствий с точки зрения налогового законодательства. Поэтому schirach.law также консультирует и защищает в уголовных налоговых процессах, начиная с первого процессуального действия и заканчивая завершением процесса. При этом schirach.law может опираться на всестороннюю экспертизу и многолетний опыт диалога с финансовыми органами и органами уголовного преследования. В настоящее время наша работа сосредоточена на защите в так называемых "процедурах охвата", таких как"карусели НДС" или"процедуры Cum-Ex". Еще одно направление - трансграничные дела.

Судебные разбирательства по налоговым спорам

Для проведения налоговых проверок, а также разбирательств по налоговым спорам - с целью взаимовыгодного завершения разбирательства - у нас есть доступ к обширной сети. Мы также тесно сотрудничаем с налоговыми консультантами наших клиентов в духе сотрудничества и взаимодействия.

Бесшумное прекращение производства

Основная цель обычно состоит в том, чтобы избежать громкого главного слушания, достигнув внесудебного урегулирования с финансовыми и/или прокурорскими органами. Если это невозможно, schirach.law обладает необходимым ноу-хау для эффективной защиты в спорном основном слушании.

Области компетенции

• Процедура кум-экс
• Уклонение от уплаты подоходного налога (Закон о подоходномналоге , EStG)
• Уклонение от уплаты налогов на торговлю
• Уклонение от уплаты подоходного налога
• Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
• Уклонение от уплаты налогов (§ 374 АО)
• Налоговые преступления (§ 377 АО)
• неосторожное уклонение от уплаты налогов (§ 378 АО)
• Налоговая угроза (§ 379 АО)
• Уклонение от уплаты НДС (Закон о налоге на добавленную стоимость, UStG)
• Карусели НДС

Медицинское и медицинское уголовное право

В ходе практики появилось еще одно направление деятельности в виде медицинского уголовного права, которое заслуживает особого упоминания наряду с уголовным правом "белых воротничков" и уголовным налоговым правом . Это связано с тем, что и в медицинском уголовном праве риски для всех участников сектора здравоохранения постоянно усиливаются. Это касается не только врачей, фармацевтов, клиник, производителей медицинского оборудования и фармацевтических компаний, но и медицинских работников, таких как ассистенты врача, медсестры, санитары или МТА.

Повышение рисков в медицинском уголовном праве

Увеличение рисков в основном связано с ужесточением правовой ситуации. Совсем недавно большое внимание привлекло введение Закона о борьбе с коррупцией в системе здравоохранения. Это призвано решительно противостоять взяточничеству и продажности в системе здравоохранения Германии средствами уголовного права. Кроме того, субъекты системы здравоохранения должны соблюдать постоянно меняющиеся положения социального, медицинского законодательства и законодательства о защите данных. Однако практика уголовного преследования также значительно активизировалась. С 2014 года только в Баварии были созданы три координационные прокуратуры для борьбы с преступными нарушениями в системе здравоохранения, и их юрисдикция также была расширена на услуги по уходу.

Грядущие последствия в рамках профессионального права

Сложность медицинского уголовного права и медицинского уголовного права основана на угрожающих последствиях в рамках профессионального права. Например, отзыв лицензии на медицинскую практику часто может иметь более далеко идущие личные и экономические последствия, чем первичное уголовное наказание. Поскольку решающий курс для последующего профессионального судопроизводства уже задан в уголовном процессе, консультирование и защита всегда требуют включения соответствующих стандартов медицинского и профессионального права. Поэтому поддерживается регулярный обмен с профессиональными надзорными органами, чтобы иметь возможность, по возможности, сделать прогноз на последующие профессиональные процедуры во время уголовного процесса. Кроме того, ведется тесное сотрудничество со специалистами из области медицинского, фармацевтического права и права медицинских приборов, так что при необходимости опытные юристы-специалисты из этих областей могут быть проконсультированы уже в ходе текущего уголовного процесса.

Комплаенс в секторе здравоохранения

Для того чтобы с самого начала минимизировать риски, связанные с уголовным и профессиональным законодательством, все более важную роль играют профилактические консультации по вопросам соблюдения законодательства для всех участников отрасли здравоохранения.

Сферы деятельности

Следующие обвинения более распространены в медицинском уголовном праве и медицинском уголовном праве:

• Мошенничество при выставлении счетов (§ 263 StGB)
• Врачебные ошибки (телесные повреждения § 223 StGB, убийство по неосторожности § 222 StGB, неоказание помощи § 323c StGB)
• Взяточничество и коррупция в секторе здравоохранения (§§ 299a, 299b StGB)
• Уклонение от уплаты налогов (§ 370 АО)
• Злоупотребление правом собственности (132a StGB)
• Нарушение доверия (§ 266 StGB)
• Нарушение врачебной тайны (§§ 203, 204 StGB)
• Нарушения Закона о лекарственных средствах (AMG)
• Преступления против Закона о наркотиках (BtMG)

Отмывание денег

Отмывание денег - это попытка представить незаконно приобретенные активы так, как будто они были приобретены законным путем. Активы, так сказать, "отмываются" для властей. Преступление отмывания денег предполагает, что сначала было совершено другое уголовное преступление, так называемое предикатное преступление, из которого происходит актив.

Уголовное право и законодательство о правонарушениях

Одной из основных специализаций schirach.law в Мюнхене является консультирование и защита клиентов в случаях штрафов и уголовных обвинений в области отмывания денег в соответствии с Законом об отмывании денег (GWG) и § 261 Уголовного кодекса (StGB ). Нормативно-правовое регулирование правонарушений и уголовное право здесь тесно связаны.

Попытки контрабанды незаконно полученных активов в экономический цикл теперь наказываются не только в отношении возможных исполнителей в соответствии с Уголовным кодексом согласно § 261 StGB. Закон об отмывании денег (GwG) также налагает на определенные группы лиц целый ряд обязательств по отчетности, должной осмотрительности и документированию. Это делается для того, чтобы можно было более эффективно выявлять лиц, совершающих преступления, связанные с отмыванием денег.

Предотвращение отмывания денег

Марко Бенедикт фон Ширах, адвокат, занимает должность председателя Совет директоров Мюнхенской коллегии адвокатов, занимает должность председателя отдела XV - предотвращение отмывания денег. В этом контексте Мюнхенская коллегия адвокатов осуществляет профилактический надзор за отмыванием денег в отношении обязанных адвокатов и юридических консультантов в своем округе в соответствии с §§ 50 № 3, 51 GwG.

Благодаря такой интенсивной работе schirach.law удалось накопить богатый опыт, который может быть использован при (превентивном) консультировании и защите по делам об административных правонарушениях и уголовным обвинениям.

Аудит ФАТФ

Международным и национальным следственным органам уже давно рекомендуется систематически преследовать отмывание денег. Это связано, в частности, с деятельностью Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Федеративная Республика Германия является членом ФАТФ, которая была основана в 1989 году. ФАТФ является важнейшим международным органом по борьбе и предотвращению отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения. Федеративная Республика Германия в последний раз проходила аудит в 2022 году. Поскольку, согласно аудиторскому отчету, дефицит все еще существует, в ближайшие несколько лет следует ожидать дальнейшего ужесточения преследования.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Индивидуалки

Основной дисциплиной schirach.law является эффективная индивидуальная защита органов управления и физических лиц в сфере должностных преступлений и уголовного налогового права.

Повышение рисков в сфере преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права

Особенно в период становления корпоративного уголовного права, называемого также уголовным правом объединений, классическая дисциплина индивидуальной защиты правлений, наблюдательных советов, советов директоров и управляющих директоров по уголовному праву "белых воротничков" и уголовному налоговому праву является востребованной. В последние годы национальная и международная деловая жизнь подверглась почти безостановочному потоку нормативных актов. В качестве примера можно привести новый Закон об отмывании денег (GWG), Общее положение о защите данных (DSGVO) или Закон о коммерческой тайне (GeschGegG), и это лишь некоторые из них. В результате и компании, и предприниматели ежедневно сталкиваются с новыми проблемами. В то же время возрастает риск того, что ответственные лица, такие как члены правления, управляющие директора и старший персонал, станут объектом расследования прокуратуры.

побочные последствия, выходящие за рамки экономического и налогового уголовного права

Уголовные расследования часто представляют собой значительное личное бремя для соответствующего лица. В случае осуждения за уголовное преступление соответствующее лицо часто оказывается под угрозой потери своего профессионального и, следовательно, экономического существования. Это связано с тем, что в дополнение к уголовным последствиям могут быть также вторичные последствия в соответствии с законодательством о государственной службе, профессиональным законодательством, законодательством о компаниях или торговом праве. Поскольку их последствия часто могут быть более серьезными, чем первоначальное наказание, было бы небрежно не принимать их во внимание. Таким образом, регулярно угрожают не только такие последствия, как лишение водительских прав или потеря лицензии на огнестрельное оружие, но и потеря прав государственного служащего, отзыв лицензии на медицинскую практику, дисквалификация в качестве управляющего директора общества с ограниченной ответственностью или запрет на занятие торговлей. Поэтому эффективная индивидуальная защита означает восприятие клиента со всеми его интересами и их учет. В противном случае недальновидные ошибки приведут к драматическим последствиям в долгосрочной перспективе.

Индивидуальная защита с видением

Опираясь на многолетний опыт ведения судебных процессов, schirach.law удалось перенести ценный богатый опыт из традиционной защиты по уголовным делам в сферу преступлений против белых воротничков и уголовного налогового права. Это позволяет осуществлять защиту с необходимым предвидением возможных побочных последствий уже в ходе предварительного разбирательства. Как правило, главный приоритет - избежать публичного судебного разбирательства. Однако, поскольку этого не всегда можно достичь, schirach.law обладает глубокими знаниями в области уголовно-процессуального права , а также высоким уровнем понимания психологической динамики основного слушания и психологии дачи показаний.

Особенно в исключительных ситуациях, таких как предварительный арест, обыск или предварительное заключение, ответственная защита по уголовным делам требует высокого уровня знаний уголовно-процессуального права, а также многолетнего практического опыта. Кроме того, требуется отличное понимание психологической динамики уголовного процесса и тактического такта.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Корпоративное уголовное право

schirach.law консультирует и представляет малые и средние предприятия в кризисных ситуациях, связанных с уголовным правом . Причиной часто является возбуждение предварительного разбирательства в отношении ответственных лиц компании. Неправомерные действия сотрудников могут привести к серьезным штрафам для компании. Однако в последние 10 лет сами компании все чаще становятся объектом внимания следственных органов. В Германии до сих пор не существует подлинного корпоративного уголовного права. Однако возможность наложения корпоративного штрафа, а также увода прибыли уже представляет собой экономический риск, угрожающий существованию компании, в дополнение к репутационным рискам.

Закон о санкциях в отношении ассоциаций

Кроме того, близится к завершению законодательный процесс по реформированию законодательства о корпоративных санкциях. В середине апреля 2020 года Федеральное министерство юстиции представило долгожданный законопроект о законе о корпоративных санкциях (VerSanG). Помимо новых материальных и процессуальных норм о корпоративных санкциях и оценке санкций, проект также содержит множество новых правил, начиная от мониторинга и заканчивая проведением внутренних расследований ассоциациями. В настоящее время ожидается, что законодательный процесс будет завершен в ближайшее время.

Новый закон будет актуален не только для корпораций и крупных средних компаний, но и для небольших товариществ и корпораций. В будущем уголовное преследование ответственных за компании лиц повлечет за собой расследование и в отношении юридического лица. Поэтому компаниям необходимо подготовиться соответствующим образом.

Предотвращение коррупции в государственном управлении

То, что уже является обычной практикой в крупных и средних компаниях, еще недостаточно внедрено в государственном управлении. Раз за разом даже высокопоставленные государственные чиновники оказываются объектом уголовного расследования. Часто это обвинения в коррупции. Это наносит ущерб не только репутации обвиняемого, но зачастую и доверию к добросовестности государственной администрации . Поэтому тем более важно внедрять соответствующие механизмы контроля в рамках официального и технического надзора или ответственности руководства в областях работы, подверженных риску коррупции. Положения о предупреждении коррупции должны быть адаптированы к конкретным потребностям. Функционирующая система обеспечения соответствия в конечном итоге облегчает повседневную работу.

Советы по соблюдению

schirach.law обладает высоким уровнем экспертизы в области превентивного консультирования по вопросам соблюдения законодательства и активно помогает компаниям и государственным органам своевременно и эффективно предотвращать действия, имеющие отношение к уголовному праву.

Профилактика коррупции должна быть приоритетной как в компаниях, так и в государственных органах. schirach.law выявляет слабые места и помогает принять необходимые меры. Это включает выявление рабочих зон, подверженных риску коррупции, а также внедрение и соблюдение принципа "нескольких глаз". Проверяется соблюдение необходимой прозрачности и обеспечивается надлежащий подбор персонала или его ротация.

Внутренние расследования

Если есть признаки возможного неправомерного поведения, schirach.law работает над ними в рамках внутренних расследований. Достаточные основания для подозрений доводятся до сведения прокуратуры целенаправленно и как можно "тише", прежде чем внешние меры "поднимут большую волну". schirach.law тщательно координирует последующее разбирательство со следственными органами, чтобы защитить интересы компаний или государственных органов на ранней стадии.

Активное представительство компании

Спектр услуг schirach.law включает стратегические консультации по позиционированию в отношении следственных органов, а также по коммуникации с общественностью. Кроме того, существует управление и координация общего разбирательства с индивидуальными адвокатами обвиняемых сотрудников и ответственных лиц.

Защита от принудительных мер в уголовном процессе (например, обыск, арест, конфискация, задержание имущества) осуществляется эффективно. Меры принуждения в уголовном процессе не всегда можно предотвратить и их крайне сложно предугадать. Однако профессиональная подготовка в виде эффективного управления поиском (обучение сотрудников, подготовка руководств) помогает эффективно ограничить негативные последствия.

Коммерческое уголовное право и уголовное налоговое право в Мюнхене

Помощь свидетелям

Еще одним аспектом нашей юридической деятельности является консультирование и представление интересов свидетелей по делам о преступлениях "белых воротничков" и уголовному налоговому праву. Это относится как к уголовному производству, так и к внутренним расследованиям.

Свидетели подвержены огромному конфликту интересов в уголовном процессе. schirach.law обеспечивает процессуальные полномочия и права свидетеля при его допросе в качестве свидетеля. На основе опыта, полученного в контексте индивидуальной защиты, можно на ранней стадии определить любые риски, которые могут возникнуть для свидетелей, и оценить любые права на предоставление информации или отказ от дачи показаний.

schirach.law поможет вам в качестве адвоката свидетеля во время вашего допроса в качестве свидетеля в полиции, прокуратуре, суде или допроса в рамках внутреннего расследования.