Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Delitos de cuello blanco

schirach. law tiene su sede en Múnich y actúa en todo el territorio nacional en todos los ámbitos de la delincuencia de cuello blanco y del derecho penal fiscal. El bufete está orientado a la defensa penal efectiva de las personas en los procedimientos penales y de infracción administrativa. Para ello, el bufete cuenta con amplios conocimientos procesales y habilidades tácticas en materia de delitos de cuello blanco y derecho penal tributario, que se han perfeccionado continuamente en los últimos 15 años.

El objetivo principal es evitar una vista principal de alto nivel llegando a un acuerdo extrajudicial con las autoridades fiscales. Si esto no es posible, schirach.law tiene el "know-how" necesario para poder defenderse eficazmente incluso en una audiencia principal contenciosa.

Defensa eficaz

El compromiso de schirach. law con el derecho penal de cuello blanco no es sólo una especialización profesional, sino que debe entenderse como una pasión distinta. Esto se debe a un gran interés por los contextos económicos, las personas que actúan en la vida económica y los complejos problemas vitales resultantes. Para schirach.law, una defensa penal eficaz significa formar una potente unidad con el cliente. Esto se debe a que la "ventaja competitiva" decisiva resulta de la riqueza de conocimientos del propio cliente, a la que no pueden acceder las autoridades de investigación criminal.

Áreas de experiencia

Sólo aquellos que aprenden a comprender la materia especial y están familiarizados con su dinámica pueden ofrecer un asesoramiento con visión de futuro y aplicar la legislación aplicable en beneficio de sus clientes. En este contexto, en los últimos 15 años ha sido posible acumular una amplia experiencia en una serie de asuntos especializados . Por ello, schirach. law es idóneo, capaz y cualificado para actuar con prudencia incluso en situaciones poco claras y complejas:

• Derecho penal del trabajo (retención y malversación de las remuneraciones, trabajo no declarado, contratación ilegal de empleados)
• Derecho penal relativo a los medicamentos (delitos de la Ley de Medicamentos, AMG)
• Derecho penal médico
• Accidentes de trabajo
• Delitos relacionados con los datos y las redes de datos (delitos según la Ley Federal de Protección de Datos, BDSG)
• Derecho penal relativo al diseño
• Blanqueo de capitales (delitos según la Ley de Blanqueo de Capitales, GWG)
• Delitos de insolvencia (delitos según el Código de Insolvencia, InsO; según el Código de Comercio, HGB)
• Derecho penal del mercado de capitales
• Derecho penal sobre la corrupción (soborno y corrupción, concesión y aceptación de ventajas; §§ 299, 331, 332, 333, 334 StGB)
• Derecho penal alimentario (infracciones en virtud del Código de productos alimenticios, productos básicos y piensos, LFGB)
• Derecho penal médico (fraude en la facturación, corrupción en el sector sanitario)
• Derecho de marcas y derechos de autor 
• Delitos contra la propiedad (malversación, fraude, fraude de inversiones, fraude de préstamos, apropiación indebida, etc.)
• Derecho penal de la competencia (acuerdos restrictivos de la competencia § 298 StGB; infracciones de la Ley de Competencia Desleal, UWG)
• Derecho penal aduanero y de comercio exterior (delitos de la Ley de Comercio Exterior y Pagos, AWG)

Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Procedimientos fiscales penales

El derecho penal tributario está muy vinculado al derecho penal mercantil. Esto se debe a que casi ninguna acción empresarial queda sin consecuencias en la legislación fiscal. Por lo tanto, schirach.law también asesora y defiende en procesos penales fiscales desde la primera medida procesal hasta la conclusión del proceso. Para ello, schirach.law cuenta con amplios conocimientos y muchos años de experiencia en el diálogo con las autoridades financieras y fiscales. Uno de los objetivos actuales de nuestro trabajo es la defensa en los llamados procedimientos de alcance, como los"carruseles de IVA" olos "procedimientos Cum-Ex". También se centra en los casos transfronterizos.

Procedimientos de litigio fiscal

Para las auditorías fiscales, así como para los procedimientos de litigio fiscal - con el objetivo de una conclusión mutuamente ventajosa de los procedimientos - tenemos acceso a una amplia red. También trabajamos estrechamente con los asesores fiscales de nuestros clientes en un espíritu de cooperación y colaboración.

Terminación silenciosa del procedimiento

El objetivo principal suele ser evitar una vista principal de alto nivel llegando a un acuerdo extrajudicial con las autoridades financieras y/o fiscales. Si esto no es posible, schirach.law cuenta con los conocimientos necesarios para defenderse eficazmente en una vista principal contenciosa.

Áreas de experiencia

• Procedimiento Cum-Ex
• Evasión del impuesto sobre la renta (Ley delimpuesto sobre la renta, EStG)
• Evasión fiscal comercial
• Evasión del impuesto sobre la renta
• Evasión de impuestos (§ 370 AO)
• Evasión de impuestos (§ 374 AO)
• Delitos fiscales (§ 377 AO)
• evasión fiscaltemeraria (§ 378 AO)
• Riesgo fiscal (§ 379 AO)
• Evasión del IVA (Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, UStG)
• Carruseles del IVA

Derecho penal médico y de la salud

En el transcurso de la práctica, ha surgido otro foco de actividad en forma de derecho penal médico, que merece una mención especial junto con el derecho penal de cuello blanco y el derecho fiscal penal . Y es que también en el derecho penal médico se intensifican constantemente los riesgos para todos los actores del sector sanitario. No sólo se ven afectados los médicos, los farmacéuticos, las clínicas, los fabricantes de dispositivos médicos y las empresas farmacéuticas, sino también los profesionales de la medicina, como los auxiliares médicos, las enfermeras, los celadores o los ATM.

Aumento de los riesgos en el derecho penal médico

El aumento de los riesgos se debe principalmente a un endurecimiento de la situación jurídica. Recientemente, la introducción de la Ley de Lucha contra la Corrupción en el Sistema Sanitario ha atraído mucha atención. Con ello se pretende contrarrestar decididamente el soborno y la venalidad en el sistema sanitario alemán con los medios del derecho penal. Además, los agentes del sistema sanitario deben respetar las normas de la legislación social, médica y de protección de datos, que cambian constantemente. Pero la práctica de la persecución también se ha intensificado masivamente. Desde 2014, solo en Baviera se han creado tres fiscalías focales para combatir las faltas penales en el sistema sanitario, y su jurisdicción también se ha ampliado para incluir los servicios asistenciales.

Consecuencias inminentes del derecho profesional

La complejidad del derecho penal médico y del derecho penal médico se basa en las consecuencias amenazantes del derecho profesional. Por ejemplo, la revocación de la licencia para ejercer la medicina puede tener a menudo consecuencias personales y económicas de mayor alcance que la sanción penal primaria. Dado que el curso decisivo para el posterior procedimiento de derecho profesional ya está fijado en el procedimiento penal, el asesoramiento y la defensa siempre requieren la inclusión de las normas médicas y de derecho profesional pertinentes. Por lo tanto, se mantiene un intercambio regular con las autoridades de supervisión profesional para poder, si es posible, hacer un pronóstico de las siguientes actuaciones profesionales durante el proceso penal. Además, existe una estrecha colaboración con especialistas de los ámbitos del derecho médico, farmacéutico y de los productos sanitarios, de modo que, en caso necesario, ya se puede consultar a abogados especializados con experiencia en estos ámbitos durante el proceso penal en curso.

Cumplimiento en el sector sanitario

Para minimizar los riesgos penales y profesionales desde el principio, el asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento para todos los agentes del sector sanitario también desempeña un papel cada vez más importante.

Campos de actividad

Las siguientes alegaciones son más comunes en el derecho penal médico y en el derecho penal médico:

• Fraude en la facturación (§ 263 StGB)
• Errores médicos (lesiones corporales § 223 StGB, homicidio por negligencia § 222 StGB, omisión de asistencia § 323c StGB)
• Soborno y corrupción en el sector sanitario (§§ 299a, 299b StGB)
• Evasión de impuestos (§ 370 AO)
• Uso indebido del título (132a StGB)
• Violación de la confianza (§ 266 StGB)
• Violación del secreto médico (§§ 203, 204 StGB)
• Violaciones de la Ley de Medicamentos (AMG)
• Delitos contra la Ley de Estupefacientes (BtMG)

Blanqueo de dinero

Derecho penal del blanqueo de capitales y cumplimiento de la AMLA

Una de las principales competencias de schirach . law en Múnich es el blanqueo de capitales. schirach.law domina el asesoramiento preventivo y la defensa eficaz en casos de multas en virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales (GWG ), así como en casos de delitos de blanqueo de capitales (§ 261 StGB).

Amplia experiencia en el ámbito del blanqueo de capitales

El abogado Marco Benedikt von Schirach es miembro del Consejo de Administración del Colegio de Abogados de Múnich como Presidente del Departamento XV - Prevención del Blanqueo de Capitales. De conformidad con los artículos 50 nº 3 y 51 de la Ley alemana sobre blanqueo de capitales (GwG), el Colegio de Abogados de Múnich es responsable de la supervisión de los abogados obligados de su circunscripción.

Debido a sus conocimientos especializados, Marco Benedikt von Schirach es solicitado con frecuencia como ponente para conferencias sobre legislación actual en materia de blanqueo de capitales y actos de formación.

Como resultado de muchos años de intensa implicación en asuntos de blanqueo de capitales, schirach. law ha podido acumular una gran experiencia que puede aprovecharse en la prevención del blanqueo de capitales y la defensa en casos de delitos menores y penales.

¿Qué es el blanqueo de capitales?

El blanqueo de capitales es un intento de presentar activos adquiridos ilegalmente como si hubieran sido adquiridos legalmente. Los activos se "blanquean" para las autoridades, por así decirlo. El delito de blanqueo de capitales requiere que primero se haya cometido un delito subyacente del que procedan los activos.

Los intentos de introducir ilegalmente en el ciclo económico activos obtenidos ilícitamente ya no sólo se penalizan en relación con los posibles autores, de conformidad con el artículo 261 del Código Penal alemán (StGB). La Ley de Blanqueo de Capitales (GwG) también impone una amplia gama de obligaciones de información, diligencia debida y documentación a determinados grupos de personas, las denominadas "entidades obligadas". Con ello se pretende identificar más eficazmente a las personas culpables de blanqueo de capitales.

Reorganización de la lucha contra el blanqueo de capitales y la delincuencia financiera

El acuerdo de coalición de 2021 prevé la optimización de las estructuras y recursos de lucha contra el blanqueo de capitales. Desde hace tiempo se exige a las autoridades de investigación internacionales y nacionales que persigan sistemáticamente el blanqueo de capitales.

Esto se debe en parte a las actividades del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El GAFI es el organismo internacional más importante para combatir y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. La República Federal de Alemania fue auditada por última vez en 2022. El 25 de agosto de 2022, el GAFI publicó el correspondiente informe final publicado. Posteriormente, el Ministro Federal de Hacienda declaró que Alemania no había obtenido resultados"brillantes"y que quería reorganizar la lucha contra el blanqueo de capitales y la delincuencia financiera.

Ley de lucha contra la delincuencia financiera (FKBG)

En octubre de 2023, el gobierno presentó un proyecto de ley para mejorar la lucha contra la delincuencia financiera (FKBG). Con ello se pretende crear los ajustes legales para la reorganización de la lucha contra el blanqueo de capitales. La creación de la Oficina Federal de Lucha contra la Delincuencia Financiera (BBF) está prevista para el 1 de enero de 2024. La BBF incluirá entonces también la recién creada Oficina Central de Supervisión del Blanqueo de Capitales (ZfG). El objetivo es reforzar un enfoque estandarizado y riguroso basado en el riesgo para la supervisión del blanqueo de capitales en el sector no financiero. También se pretende coordinar y apoyar las medidas de supervisión en virtud de la legislación sobre blanqueo de capitales en toda Alemania. Entre otras cosas, la ZfG debe elaborar directrices para un enfoque normalizado de las actividades de supervisión y definir criterios para evaluar la eficacia. En el futuro, las autoridades de supervisión deberán informar al respecto.

Por tanto , la presión nacional e internacional seguirá aumentando. schirach. law ayuda a evitar errores en este entorno dinámico.

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Individuos

La disciplina principal de schirach. law es la defensa individual efectiva de organismos de gestión y particulares en materia de delitos de cuello blanco y derecho penal tributario.

Aumento de los riesgos en la delincuencia de cuello blanco y el derecho penal tributario

Especialmente en tiempos de un emergente derecho penal de empresa, también llamado derecho penal de asociación, la disciplina clásica de la defensa individual de los consejos de administración, consejos de vigilancia, consejos de administración y gerentes en el derecho penal de cuello blanco y el derecho penal fiscal es una virtud en demanda. En los últimos años, la vida empresarial nacional e internacional se ha visto expuesta a una avalancha casi imparable de normativas. Ejemplos actuales son la nueva Ley de Blanqueo de Capitales (GWG), el Reglamento General de Protección de Datos (DSGVO) o la Ley de Secretos Empresariales (GeschGegG), por citar sólo algunos. Por ello, tanto las empresas como los empresarios se enfrentan a diario a nuevos retos. Al mismo tiempo, aumenta el riesgo de que los responsables, como los miembros del consejo de administración, los directores generales y los altos cargos, se conviertan en el centro de las investigaciones de la fiscalía.

Consecuencias colaterales fuera del ámbito del derecho penal económico y fiscal

Las investigaciones penales suelen representar una carga personal considerable para el individuo afectado. En caso de condena penal, la persona afectada suele verse amenazada con la pérdida de su existencia profesional y, por tanto, económica. Esto se debe a que, además de las consecuencias penales, también puede haber consecuencias secundarias en virtud del derecho de la administración pública, el derecho profesional, el derecho de sociedades o el derecho mercantil. Dado que sus efectos pueden ser a menudo más graves que la sanción original, sería una negligencia no tenerlos en cuenta. Así, no sólo se amenaza regularmente con consecuencias como la revocación del permiso de conducir o la pérdida de la licencia de armas, sino también con la pérdida de los derechos de funcionario, la revocación de la licencia para ejercer la medicina, la inhabilitación como administrador de una sociedad de responsabilidad limitada o la prohibición de ejercer un oficio. Por lo tanto, una defensa individual eficaz significa percibir al cliente con todos sus intereses y tenerlos en cuenta. De lo contrario, los errores de corto alcance tendrán consecuencias dramáticas a largo plazo.

Defensa individual con visión de futuro

Sobre la base de muchos años de experiencia en litigios, schirach.law logra transferir el valioso caudal de experiencia de la defensa penal tradicional a la delincuencia de cuello blanco y al derecho penal tributario. Esto permite una defensa con la necesaria previsión de las posibles consecuencias colaterales ya durante el procedimiento preliminar. Por regla general, la máxima prioridad es evitar un juicio público. Sin embargo, como esto no siempre puede lograrse, schirach.law tiene un profundo conocimiento del derecho procesal penal y un alto nivel de comprensión de la dinámica psicológica de una audiencia principal y de la psicología del testimonio.

Especialmente en situaciones excepcionales como la detención provisional, el registro o la prisión preventiva, una defensa penal responsable requiere un alto nivel de conocimiento del derecho procesal penal, así como muchos años de experiencia práctica. Además, se requiere una excelente comprensión de la dinámica psicológica de los procesos penales y del tacto táctico.

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Derecho penal de la empresa

schirach. law asesora y representa a pequeñas y medianas empresas en crisis de derecho penal . La causa suele ser la incoación de procedimientos preliminares contra los responsables de la empresa. La mala conducta de los empleados puede dar lugar a graves multas para la empresa. Sin embargo, en los últimos 10 años, las propias empresas han sido cada vez más el objetivo de las autoridades investigadoras. En Alemania aún no existe un verdadero derecho penal de sociedades. Sin embargo, la posibilidad de imponer una multa corporativa, así como el despojo de los beneficios, ya representa un riesgo económico que amenaza la existencia de la empresa, además de los riesgos de reputación.

Prevención de la corrupción en la administración pública

Lo que ya es una práctica habitual en las grandes y medianas empresas aún no está suficientemente implantado en la administración pública. Una y otra vez, incluso los altos cargos públicos se encuentran en el punto de mira de las investigaciones penales. A menudo se trata de acusaciones de corrupción. Esto no sólo daña la reputación del acusado, sino también la confianza en la integridad de la administración pública. Por lo tanto, es aún más importante aplicar mecanismos de control adecuados en el marco de la supervisión oficial y técnica o de la responsabilidad de la gestión en las áreas de trabajo que corren riesgo de corrupción. La normativa de prevención de la corrupción debe adaptarse a las necesidades específicas. Un sistema de cumplimiento que funcione facilita, en última instancia, el trabajo diario.

Asesoramiento sobre el cumplimiento de la normativa

schirach. law tiene un alto nivel de experiencia en el asesoramiento de cumplimiento preventivo y apoya activamente a las empresas y organismos públicos en la prevención de acciones relevantes para el derecho penal de manera oportuna y eficaz.

La prevención de la corrupción debe ser una gran prioridad tanto en las empresas como en los organismos públicos. schirach. law identifica los puntos débiles y ayuda a tomar las medidas necesarias. Esto incluye la identificación de las áreas de trabajo con riesgo de corrupción, así como la aplicación y el cumplimiento del principio del ojo múltiple. Se comprueba el cumplimiento de la transparencia necesaria y se garantiza la correcta selección o rotación del personal.

Investigaciones internas

Si hay indicios de una posible mala conducta, schirach.law trabaja en ello en el marco de las investigaciones internas. Los motivos de sospecha suficientes se ponen en conocimiento de la fiscalía de forma selectiva y lo más "discreta" posible, antes de que las medidas externas "hagan más ruido". schirach.law coordina estrechamente los procedimientos posteriores con las autoridades investigadoras para proteger los intereses de las empresas o los organismos públicos en una fase temprana.

Representación activa de la empresa

El espectro de schirach. law incluye el asesoramiento estratégico sobre el posicionamiento frente a las autoridades investigadoras, así como la comunicación frente al público. Además, está la gestión y la coordinación del conjunto de los procedimientos con los abogados defensores individuales de los empleados acusados y de las personas responsables.

La defensa contra las medidas coercitivas en los procesos penales (por ejemplo, registro, incautación, confiscación, detención de bienes) se lleva a cabo de manera efectiva. Las medidas coercitivas en los procesos penales no siempre pueden evitarse y son extremadamente difíciles de predecir. Sin embargo, la preparación profesional en forma de gestión eficaz de la búsqueda (formación de los empleados, preparación de directrices) ayuda a limitar eficazmente los efectos negativos.

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Asistencia a los testigos

Otro aspecto de nuestro trabajo jurídico es el asesoramiento y la representación de testigos en materia de delitos de cuello blanco y de derecho penal tributario, en calidad de asesores de testigos. Esto se aplica tanto a los procedimientos penales como a las investigaciones internas.

Los testigos están expuestos a enormes conflictos de intereses en los procesos penales. schirach. law asegura las facultades y derechos procesales del testigo en su interrogatorio como tal. Sobre la base de la experiencia adquirida en el contexto de la defensa individual, los riesgos que puedan surgir para los testigos pueden ser identificados en una fase temprana y se puede evaluar cualquier derecho a proporcionar información o a negarse a declarar.

schirach. law le asiste como asesor de testigos durante su interrogatorio como testigo ante la policía, la fiscalía, el tribunal o el interrogatorio en el marco de investigaciones internas.

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Comunicación de crisis en los procesos penales

Un punto de venta único de schirach. law es su moderna y eficaz comunicación interna de crisis en los procesos penales.

Gracias a sus conocimientos especializados internos, schirach. law puede apoyar a sus clientes con una comunicación de crisis a medida. Ya sea en el período previo a la incoación de diligencias preliminares, pero también en todas las fases del proceso penal.

En este sentido, no es necesario recurrir a asesores externos para garantizar una comunicación de crisis eficaz. Sin embargo, también estamos dispuestos a trabajar con los asesores existentes de nuestros clientes sobre una base de confianza. De este modo, schirach. law garantiza desde el principio que la comunicación de crisis se ajuste a la estrategia de defensa y tenga un efecto de apoyo.

Crisis

Las crisis son algo cotidiano y, sin embargo, siempre varían en su forma y curso. Sin embargo, todas las crisis tienen siempre algo en común: no pueden planificarse, no siguen un patrón fijo y siempre se caracterizan por situaciones extraordinarias. Son involuntarias, dinámicas y a menudo amenazan la existencia misma de la empresa.

Sin embargo, la crisis como desencadenante siempre va acompañada de una oleada de atención no deseada. Esta puede convertirse en un impulso propio casi incalculable si la comunicación de la crisis es deficiente o incorrecta.

Sin embargo, hay un rayo de esperanza: Las crisis son siempre temporales. Y hasta cierto punto, se puede influir en su desenlace mediante una comunicación de crisis bien orientada. Las crisis no siempre significan el final de un buen momento. También pueden ser una oportunidad si se gestionan correctamente. Una comunicación de crisis eficaz es esencial.

Comunicación de crisis moderna y eficaz en los procesos penales

schirach.law domina la comunicación de crisis moderna y eficaz en los procesos penales. La comunicación de crisis, tanto interna como externa, antes, pero sobre todo durante y después de un incidente crítico, puede conceptualizarse, gestionarse y controlarse. La comunicación de crisis sirve para gestionar las crisis o para evitar eficazmente su aparición con medidas preventivas.

Con Katharina von Schirach schirach . law posee los conocimientos necesarios en psicología empresarial. También aporta muchos años de experiencia práctica en una de las principales agencias de comunicación. También es experta certificada en riesgo digital y comunicación de crisis(Academia SPIEGEL).

Que la comunicación de crisis se organice de forma ofensiva o defensiva depende de la naturaleza de la amenaza y se elabora y aplica conjuntamente caso por caso. Como en el trabajo de defensa, el objetivo es elegir el enfoque menos intrusivo y menos perjudicial para la reputación, que en el mejor de los casos permita al cliente salir reforzado de la crisis.

También nos complace apoyar a nuestros clientes durante los procedimientos penales mediante una comunicación de crisis planificada y específica, no sólo con las autoridades investigadoras.