Abogado especializado en derecho penal económico en Múnich

Defensa penal estratégica y asesoramiento

El bufete schirach.law, con sede en Múnich, opera en todo el territorio federal alemán en todos los ámbitos del derecho penal económico. Ofrece asesoramiento y representación tanto en procedimientos penales en curso como de forma preventiva. Su objetivo principal es identificar a tiempo los riesgos penales y evitarlos en la medida de lo posible. Por este motivo, el bufete apuesta por un enfoque estructurado.

El enfoque se centra en una defensa estructurada y táctica. Al mismo tiempo, se tienen en cuenta los intereses legales, económicos y personales. Esto permite una gestión adecuada del procedimiento, especialmente en casos complejos y sensibles para la reputación.

Defensa individual en el derecho penal económico

Una de las áreas de especialización de schirach.law es la defensa penal de particulares en el ámbito del derecho penal económico. En este ámbito es fundamental contar con sólidos conocimientos en materia de proceso penal, habilidad táctica y visión estratégica. Por ello, es imprescindible realizar un análisis individualizado.

El bufete cuenta con una amplia experiencia, acumulada a lo largo de muchos años, en investigaciones complejas y procedimientos judiciales. Por ello, las estrategias de defensa se desarrollan siempre de forma individualizada. Además, se basan en la situación concreta del procedimiento, las pruebas disponibles y la situación económica inicial de los clientes.

Asesoramiento y representación de empresas y entidades

schirach.law también asesora y defiende a empresas y entidades de derecho público. En este ámbito, la experiencia forense adquirida en la defensa penal clásica resulta muy valiosa, especialmente en casos complejos con múltiples implicados. La coordinación estratégica también desempeña un papel fundamental.

Esta experiencia constituye al mismo tiempo la base para un asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento normativo. Además, el bufete asume la representación activa en investigaciones y procedimientos penales en curso. schirach.law también representa de forma consecuente los intereses de las empresas afectadas en medidas de confiscación de bienes , como el decomiso, el embargo o el embargo preventivo. En última instancia, se trata de proteger la sustancia económica.

Conducción de procedimientos orientada a objetivos, tanto extrajudiciales como judiciales.

El objetivo principal es , por regla general , alcanzar una solución extrajudicial y discreta con las autoridades policiales o supervisoras. Y es que los juicios públicos suelen conllevar riesgos considerables para la reputación. Por este motivo, es importante evitarlos en la medida de lo posible.

Al mismo tiempo, schirach.law domina el arte procesal de la vista oral contenciosa. Cuando es necesario recurrir a los tribunales, la defensa se lleva a cabo de forma coherente y estructurada. La prioridad es siempre la defensa de los derechos de los clientes. De lo contrario, podrían surgir desventajas legales.

Derecho penal económico y derecho penal fiscal: estrechamente relacionados entre sí

Las acusaciones de delitos económicos suelen estar indisolublemente ligadas a cuestiones de derecho penal fiscal. Y es que la actividad empresarial rara vez carece de consecuencias fiscales. Por ello, schirach.law también asesora y defiende a sus clientes en procedimientos penales fiscales , desde la primera medida procesal hasta la conclusión del procedimiento. De este modo, se tienen en cuenta las intersecciones desde el principio.

El bufete cuenta además con una dilatada experiencia en el diálogo constructivo y al mismo tiempo consecuente con las autoridades fiscales, la inspección fiscal y las fiscalías. Además, dispone de una sólida red de expertos fiscales especializados para las inspecciones fiscales y los procedimientos contenciosos fiscales. En consecuencia, a menudo se puede lograr una resolución adecuada y lo más consensuada posible del procedimiento.

Experiencia en el ámbito de los criptoactivos y los modelos de negocio digitales.

schirach.law cuenta con una amplia experiencia en el manejo de criptoactivos y estructuras patrimoniales digitales. En particular , esto se refiere a:

• Criptomonedas,

• Tokens no fungibles (NFT),

• Finanzas descentralizadas (DeFi),

• Modelos «play-to-earn» y modelos de negocio tokenizados.

Precisamente en estos ámbitos se solapan cuestiones relacionadas con el derecho penal económico, el derecho penal fiscal y la legislación sobre blanqueo de capitales. Por eso es especialmente importante adoptar una perspectiva integrada. A esto se suma que el marco jurídico está en constante evolución.

Asistencia a testigos e investigaciones internas

Otro ámbito de actividad es el asesoramiento y la representación de testigos como asistencia a testigos. Esto se aplica tanto a los procesos penales económicos como a las investigaciones internas (Internal Investigations).

Basándose en la experiencia adquirida en la defensa individual, se pueden identificar a tiempo los riesgos para los testigos. Además, se pueden evaluar mejor las constelaciones de declaraciones y valorar adecuadamente los derechos existentes de negarse a prestar declaración o a testificar. De este modo, se refuerza una posición jurídicamente segura.

La especialización como base para una defensa penal eficaz

El compromiso de schirach.law con el derecho penal económico se basa en un marcado interés por los contextos económicos y los procesos de toma de decisiones empresariales. Porque una defensa penal eficaz significa formar una unidad eficaz con el cliente. Precisamente por eso, la confianza es un factor fundamental.

El acervo de conocimientos de los clientes suele suponer una ventaja decisiva. Las autoridades investigadoras no pueden aprovecharlo de la misma manera.

Áreas de especialización en derecho penal económico

schirach.law ha adquirido una amplia experiencia en diversas materias especializadas a lo largo de los últimos casi 20 años. Solo quien aprende a comprender una materia especializada y se familiariza con sus dinámicas puede asesorar con visión de futuro y aplicar la legislación vigente en beneficio de sus clientes.

• Manipulación del escape
• Derecho penal relativo a las acciones
• Fraude en las inversiones
• Derecho laboral penal
• Derecho penal del comercio exterior
• Autodeclaración de conformidad con la Ordenanza sobre comercio y pagos exteriores
• Delitos de quiebra
• Derecho penal bancario
• Soborno / Corruptibilidad
• Accidentes de trabajo
• Criptocrimen / Crimen de la criptomoneda
• Procedimiento Cum / Ex
• Ciberdelincuencia / Derecho Penal de Internet
• Delitos relacionados con los datos y las redes de datos
• Derecho penal relativo al diseño
• Blanqueo de dinero
• Delitos de insolvencia
• Retraso en la insolvencia
• Derecho penal del mercado de capitales
• Derecho penal criptográfico
• Derecho penal de la corrupción
• Derecho penal alimentario
• Derecho de marcas y derechos de autor
• Derecho penal sancionador
• La autodenuncia en el Derecho penal fiscal
• Fraude a la seguridad social
• Derecho fiscal penal
• Derecho penal medioambiental
• Delitos contra la propiedad
• Derecho penal de la competencia
• Derecho penal aduanero

Abogado especializado en derecho penal fiscal en Múnich

Defensa estratégica y asesoramiento preventivo

El derecho penal fiscal es uno de los ámbitos más exigentes del derecho penal. Al mismo tiempo, conlleva riesgos considerables. Por lo tanto, las investigaciones por evasión fiscal (artículo 370 del Código Fiscal alemán), reducción imprudente de impuestos (artículo 378 del Código Fiscal alemán) u otras acusaciones de derecho penal fiscal suelen acarrear importantes cargas legales, económicas y personales. Precisamente por eso es tan importante realizar una clasificación jurídica temprana.

schirach.law asesora y defiende a sus clientes en todas las fases del proceso penal fiscal. Su actividad abarca desde el primer momento en que surge la sospecha, pasando por la investigación penal fiscal, hasta el litigio judicial. Además, se centra claramente en el asesoramiento preventivo, con el fin de detectar a tiempo los riesgos penales fiscales y, en la medida de lo posible, evitarlos. En este sentido, siempre se da prioridad a un enfoque preventivo.

Derecho penal fiscal: situaciones complejas, riesgos considerables

Los procedimientos penales fiscales suelen ser iniciados por la inspección fiscal o por fiscalías especializadas. Además, no es raro que surjan en el transcurso de las auditorías fiscales. En general, estos procedimientos son complejos tanto desde el punto de vista jurídico como práctico. Esto se debe, entre otras cosas, a la gran cantidad de normas fiscales pertinentes.

Las decisiones cruciales se toman en una fase temprana. Las conclusiones de las auditorías, las estimaciones o las medidas de registro pueden influir de manera decisiva en el curso posterior. Por eso es importante actuar de forma estructurada y estratégica desde el principio. De lo contrario, los riesgos pueden aumentar considerablemente.

Las acusaciones típicas en el derecho penal fiscal son, entre otras:

• Evasión fiscal según el artículo 370 del Código Fiscal alemán (AO),

• Evasión fiscal imprudente según el artículo 378 del Código Fiscal alemán (AO).

• Información incompleta o incorrecta facilitada a la Agencia Tributaria.

• ingresos, activos o circunstancias en el extranjero no declarados,

• Riesgos penales fiscales relacionados con las criptomonedas y los activos digitales.

Por ello, schirach.law aplica un enfoque que combina aspectos fiscales, penales y económicos. De este modo, se crea una estrategia de defensa sólida y personalizada. Al mismo tiempo, siempre se tienen en cuenta las repercusiones económicas.

Defensa en todas las fases del proceso penal fiscal

schirach.law asesora a sus clientes en todas las fases del procedimiento penal fiscal. Esto incluye, en particular:

• Asesoramiento ante los primeros indicios o sospechas

• Defensa en procedimientos de investigación penal fiscal

• Acompañamiento durante registros y confiscaciones

• Comunicación con la inspección fiscal, las autoridades fiscales y la fiscalía

• Defensa en procedimientos judiciales

En este sentido, siempre se da prioridad a una gestión adecuada y tácticamente coordinada del procedimiento. El objetivo es minimizar los riesgos, mantener el margen de maniobra y, al mismo tiempo, trabajar desde el principio para alcanzar una solución viable.

Asesoramiento preventivo y autodenuncia en el derecho penal fiscal

Una parte esencial de la actividad de schirach.law es el asesoramiento preventivo en materia de derecho penal fiscal. En muchos casos , el análisis oportuno y la actuación específica permiten evitar o, al menos, limitar considerablemente las consecuencias penales.

En este sentido, es especialmente importante la autodenuncia eximente de pena (artículo 371 del Código Fiscal alemán, AO). Sin embargo, está sujeta a estrictos requisitos formales y materiales. Por este motivo, los datos incompletos, los cálculos erróneos o los periodos no declarados pueden dar lugar a que se pierda el efecto eximente de pena. Como consecuencia, se corre el riesgo de que se inicie un procedimiento de investigación.

Por ello, schirach.law le ayuda a analizar minuciosamente su situación fiscal inicial. Además, se encarga de redactar la autodenuncia de forma que cumpla con la legislación vigente y de coordinar estratégicamente con las autoridades fiscales competentes.

Derecho penal fiscal y criptomonedas

Debido a la creciente importancia de los activos digitales, las cuestiones fiscales relacionadas con las criptomonedas, los tokens y otros activos digitales están cada vez más en el punto de mira de las autoridades fiscales. En particular, las ganancias no declaradas procedentes del trading, la minería, el staking, los préstamos o los airdrops, así como las transacciones insuficientemente documentadas, suelen dar lugar a investigaciones penales fiscales.

Gracias a la cualificación adicional como asesor certificado en criptoactivos e impuestos (WIRE) , schirach.law también ofrece un asesoramiento fundado en estos asuntos. Para ello, se combinan de manera adecuada cuestiones de derecho fiscal y derecho penal fiscal.

Bufete en Múnich – Actividad en todo el territorio federal

La sede del bufete schirach.law se encuentra en Múnich. No obstante, la representación se lleva a cabo en todo el territorio federal. Las consultas pueden realizarse en persona, por teléfono o a través de canales de comunicación digitales seguros. La confidencialidad y un enfoque adaptado a cada caso concreto son siempre prioritarios.

Si existe la amenaza de una investigación penal fiscal, si surgen riesgos en el marco de una auditoría fiscal o si se requiere claridad preventiva, se recomienda buscar asesoramiento jurídico con antelación. Por ello, schirach.law ofrece un asesoramiento objetivo, discreto y con una visión estratégica de la situación procesal correspondiente.

Abogado especializado en derecho penal criptográfico en Múnich

Si se enfrenta a una investigación relacionada con Bitcoin, Ethereum, stablecoins, NFT y activos tokenizados de estructuras DeFi, necesitará asesoramiento penal especializado. Los procesos penales relacionados con las criptomonedas combinan cuestiones penales, fiscales y técnicas, y plantean requisitos especiales para la defensa. Como abogados especializados en derecho penal criptográfico en Múnich, asesoramos y defendemos a clientes en todo Alemania en procedimientos penales y fiscales en el ámbito de la criptocriminalidad.

En procedimientos de investigación complejos, schirach.law asesora a sus clientes como abogados defensores especializados en criptomonedas en Múnich, aportando sus conocimientos técnicos y en materia de derecho penal, de forma discreta, estratégica y fundamentada.

Defensa penal y autodenuncia en materia de criptomonedas

La tecnología blockchain abre nuevas oportunidades económicas. Al mismo tiempo, conlleva una considerable complejidad en cuanto a riesgos penales y fiscales. Tan pronto como las autoridades investigadoras, la inspección fiscal o las oficinas centrales especializadas intervienen en operaciones relacionadas con las criptomonedas, se requiere intuición táctica, un profundo conocimiento jurídico y conocimientos técnicos sobre transacciones en cadena, estructuras de monederos y procesos bursátiles.

Las criptomonedas son cada vez más objeto de atención por parte de las autoridades policiales y judiciales. Las investigaciones no solo se centran en las criptomonedas clásicas, sino también en los activos tokenizados, las estructuras DeFi y los modelos de negocio basados en NFT. Por consiguiente, estos procedimientos requieren un asesoramiento penal especializado.

Como abogados y abogados especializados en derecho penal en Múnich, así como asesores certificados en criptoactivos e impuestos (WIRE), asesoramos y defendemos a nuestros clientes en procedimientos penales y fiscales relacionados con las criptomonedas, en todo el territorio federal y con un enfoque estratégico.

Comprender el derecho penal en materia de criptomonedas: contextos complejos, estrategias claras

En el derecho penal criptográfico, el derecho penal clásico se une a la innovación digital. Como bufete especializado en criptomonedas en el ámbito del derecho penal en Múnich, schirach.law está familiarizado con las particularidades penales, fiscales y técnicas de los activos digitales. Además del tratamiento fiscal de los activos digitales, también desempeñan un papel importante las cuestiones relacionadas con la legislación sobre blanqueo de capitales, los detalles técnicos de las transacciones on-chain y off-chain, así como la evaluación de amplios datos de transacciones desempeñan un papel fundamental.

Incluso los incumplimientos aparentemente menores, como la declaración fiscal de ganancias criptográficas, el uso de carteras custodiales o no custodiales, o el manejo de bolsas centrales (CEX) y descentralizadas (DEX), pueden tener consecuencias penales.

Las acusaciones típicas en este ámbito son, entre otras:

• • Evasión fiscal relacionada con las criptomonedas.

  • No declarar las ganancias criptográficas, por ejemplo, las obtenidas por operaciones, swaps, ingresos por staking o airdrops.

  • Falta de información sobre cuentas bursátiles extranjeras o protocolos DeFi.

  • Acusaciones de blanqueo de capitales según el artículo 261 del Código Penal alemán (StGB).

  • Fraude, fraude de inversiones o delitos relacionados con el mercado.

  • Actividades de ayuda relacionadas con proyectos de cadena de bloques o tokens.

En estos procedimientos, es fundamental contar con una estrategia de defensa temprana, adecuada y con conocimientos técnicos.

Asesoramiento especializado en derecho penal criptográfico

La defensa en procesos penales relacionados con las criptomonedas requiere, además de experiencia en derecho penal, un profundo conocimiento de los fundamentos técnicos de los sistemas blockchain. Entre ellos se incluyen, en particular:

• Arquitecturas de monederos y conceptos clave,

• Estándares de tokens y lógica de contratos inteligentes.

• Seguimiento y evaluación de transacciones,

• Clasificación fiscal de los activos digitales.

Gracias a la combinación de abogados especializados en derecho penal y certificaciones como asesores en criptoactivos e impuestos (WIRE), schirach.law ofrece un asesoramiento especializado e interdisciplinario en este delicado ámbito jurídico.

Defensa penal en delitos relacionados con criptomonedas y blockchain

schirach.law defiende a los acusados en todas las fases del proceso penal, desde el primer contacto con las autoridades investigadoras hasta la defensa en el proceso judicial. Su actividad incluye, en particular:

• Investigación preliminar de la fiscalía,

• Citas judiciales por parte de la policía o la inspección fiscal,

• Registros y confiscaciones,

• Incautación de carteras de hardware, frases semilla, claves privadas o datos de acceso a cuentas de intercambio.

Los procesos penales relacionados con las criptomonedas suelen basarse en el análisis de exploradores de cadenas de bloques, datos en cadena e informes de bolsas. Las autoridades investigadoras utilizan herramientas de análisis para rastrear las rutas de las transacciones y asignar grupos de carteras. Una defensa eficaz requiere comprender estos fundamentos técnicos y clasificarlos jurídicamente.

Como abogado especializado en derecho penal criptográfico en Múnich, mi trabajo se centra en gestionar las investigaciones preliminares en una fase temprana, clasificar jurídicamente los aspectos técnicos y minimizar los riesgos para los clientes. Para ello, siempre se combinan los aspectos penales, técnicos y económicos.

Derecho penal fiscal y autodenuncia eximente de responsabilidad penal en caso de ganancias con criptomonedas

Una de las áreas de especialización de schirach.law es el derecho penal fiscal en relación con las criptomonedas. Las ganancias no declaradas o declaradas de forma incompleta procedentes del comercio con activos digitales son un motivo frecuente de investigaciones penales fiscales.

En muchos casos, la autodenuncia eximente de pena puede ser la única forma de evitar un proceso penal. Sin embargo, debe realizarse de forma completa, correcta y oportuna. Incluso las deficiencias más pequeñas, por ejemplo, en la preparación de historiales de transacciones complejos de varias carteras, cuentas bursátiles, redes de capa 2 o protocolos DeFi, pueden poner en peligro el efecto eximente de pena.

schirach.law le ayuda a analizar minuciosamente la situación, a clasificar correctamente las transacciones desde el punto de vista fiscal y a comunicarse estratégicamente con las autoridades fiscales y la inspección tributaria.

Orientado al cliente, táctico y con competencia digital

Al igual que nuestro enfoque en materia de derecho penal económico y fiscal, nuestra actividad en el ámbito del derecho penal criptográfico se basa en una estrecha colaboración con los clientes, un enfoque táctico coordinado y una estrategia de comunicación bien pensada, tanto dentro como fuera de los tribunales.

Los asuntos complejos no se tratan de forma aislada, sino que siempre se analizan en relación con los objetivos económicos y personales de los clientes. En muchos casos es posible concluir los procedimientos sin necesidad de celebrar un juicio público.

Bufete en Múnich: representación en todo el territorio federal

schirach.law tiene su sede en Múnich. Sin embargo, ofrece representación en todo el territorio federal. El asesoramiento puede realizarse de forma personal, por teléfono o a través de canales de comunicación digitales seguros, siempre de forma confidencial y adaptada a cada caso concreto.

Asesoramiento inicial confidencial en materia de derecho penal criptográfico

Si existe la amenaza de una investigación en relación con las criptomonedas o si ya hay una pendiente, si se va a realizar un registro o si se va a preparar una autodenuncia, es fundamental contar con un asesoramiento jurídico oportuno y estratégico.

schirach.law le asesora de forma confidencial sobre su situación particular y las opciones legales disponibles.

Abogado especializado en derecho penal sobre blanqueo de capitales en Múnich

Asesoramiento preventivo y defensa – schirach.law

schirach.law, con sede en Múnich, cuenta con una experiencia especial en el ámbito del derecho penal en materia de blanqueo de capitales y de la prevención del blanqueo de capitales según la Ley alemana de blanqueo de capitales (GwG). Su actividad abarca tanto el asesoramiento preventivo sobre los riesgos legales relacionados con el blanqueo de capitales como la defensa enprocedimientos sancionadores según la GwG y en procedimientos penales por blanqueo de capitales según el artículo 261 del Código Penal alemán (StGB). El asesoramiento y la representación se prestan en todo el territorio federal y están dirigidos a particulares, empresas y sujetos obligados en el sentido de la Ley de blanqueo de capitales.

Blanqueo de capitales: riesgos penales y regulatorios

Las acusaciones de blanqueo de capitales suelen afectar a intereses sensibles relacionados con el patrimonio y la reputación. Las investigaciones suelen iniciarse a raíz de las notificaciones de sospecha de blanqueo de capitales que los bancos u otras entidades obligadas deben remitir a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). La mera sospecha puede tener consecuencias importantes, como el bloqueo de cuentas o el retraso de transacciones.

schirach.law asesora y defiende a sus clientes, en particular, en los siguientes ámbitos:

• Procedimiento penal por blanqueo de capitales (artículo 261 del Código Penal alemán),

• Procedimiento sancionador según la Ley de blanqueo de capitales (GwG),

• Medidas de supervisión relacionadas con las obligaciones de la Ley contra el blanqueo de capitales.

• Notificaciones de sospecha y sus consecuencias.

Al mismo tiempo, se ayuda a los clientes a identificar los riesgos de forma temprana y a gestionarlos con seguridad jurídica.

Defensa de los obligados en inspecciones GwG y procedimientos sancionadores

El bufete schirach.law asesora y defiende a los sujetos obligados por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales en las inspecciones realizadas por las autoridades supervisoras en materia de blanqueo de capitales, así como en los procedimientos por infracciones administrativas y sanciones por incumplimiento de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales. Esto se refiere, en particular, a acusaciones de análisis de riesgos insuficientes, deficiencias en las medidas de seguridad internas e infracciones de las obligaciones de diligencia debida, notificación y documentación.

Además, el bufete asesora a sus clientes durante el procedimiento de inspección en curso. Se encarga de la comunicación con las autoridades supervisoras y prepara dictámenes sólidos. El objetivo es limitar a tiempo las multas, las medidas supervisoras y las consecuencias relevantes para la reputación.

Amplia experiencia en prevención y persecución del blanqueo de capitales.

El abogado Marco Benedikt von Schirach fue miembro de la junta directiva del Colegio de Abogados de Múnich y presidente del Departamento XV (Prevención del blanqueo de capitales) entre 2018 y 2025. En este cargo, se encargó de supervisar el cumplimiento de las obligaciones legales en materia de blanqueo de capitales de más de 24 000 abogados y abogadas, y también fue responsable de los procedimientos sancionadores.

Esto permite comprender en profundidad la problemática del blanqueo de capitales desde el punto de vista de las autoridades supervisoras y judiciales. Esta experiencia se refleja directamente en el trabajo de schirach.law. Además, el abogado Marco Benedikt von Schirach participa regularmente como ponente y, a partir de la 4.ª edición, comenta el capítulo «Blanqueo de capitales» en el comentario estándar Gaier/Wolf/Göcken, Derecho profesional de la abogacía.

Esta amplia experiencia influye directamente en el trabajo de schirach.law, ya sea en la prevención del blanqueo de capitales o en la defensa en procedimientos de faltas y penales.

Ayuda rápida en caso de bloqueo de cuentas por sospecha de blanqueo de capitales

Un punto de conexión práctico frecuente es el bloqueo de cuentas bancarias. Los bancos están obligados a notificar cualquier sospecha de blanqueo de capitales en caso de transacciones sospechosas. Por ello, a menudo se producen retrasos o bloqueos totales de cuentas.

Los desencadenantes típicos son:

• ingresos en efectivo elevados o regulares,

• Transacciones que difieren del comportamiento de pago anterior.

• Transacciones en el extranjero,

• Cuentas bancarias recién abiertas.

Al mismo tiempo, los bancos no pueden informar a sus clientes sobre una notificación de sospecha reembolsada. Por lo tanto, a menudo no queda claro para los afectados por qué no se ejecuta una transacción o por qué se bloquea repentinamente una cuenta.

Obligación de detención, FIU y embargo de bienes

Tras presentar un informe de sospecha de blanqueo de capitales, los bancos están sujetos a una obligación legal de retención. Una transacción solo puede llevarse a cabo si la UIF o la fiscalía dan su consentimiento o no se produce ninguna prohibición. Si no se produce ninguna prohibición, el banco puede ejecutar la transacción como muy pronto al cabo de tres días hábiles (sin contar los sábados).

En la práctica, los bancos suelen bloquear las cuentas como medida preventiva hasta que las autoridades investigadoras hayan concluido su examen. La fiscalía decide en poco tiempo si se autoriza una transacción o si se solicita un embargo judicial de los activos. Si existe una orden de embargo, se embarga la cuenta. Es posible presentar reclamaciones, pero no siempre conducen a una rápida liberación. Además, el banco puede rescindir la relación comercial, lo que puede tener consecuencias importantes.

Actuar con prontitud ante irregularidades bancarias

Por eso es fundamental actuar con rapidez y de forma estructurada. Las primeras señales pueden ser transacciones retrasadas o no ejecutadas. También deben tomarse en serio las explicaciones vagas o evasivas del banco.

Los empleados de schirach.law conocen a la perfección los procedimientos de los bancos, la UIF y las fiscalías. Si los clientes pueden demostrar rápidamente que los activos proceden de fuentes legales, las sospechas suelen aclararse con rapidez. En muchos casos, esto permite levantar o, al menos, acortar los bloqueos de cuentas.

Experiencia en el ámbito de los criptoactivos y las transacciones digitales

El bufete schirach.law cuenta con una amplia experiencia en el ámbito de las criptovalutas y modelos de negocio digitales, entre los que se incluyen:

• Criptomonedas,

• Tokens no fungibles (NFT),

• Finanzas descentralizadas (DeFi),

• Estructuras «play-to-earn» (jugar para ganar).

Precisamente en estos ámbitos, las transacciones son objeto de un mayor escrutinio por parte de las autoridades encargadas de la lucha contra el blanqueo de capitales. schirach.law combina conocimientos penales, regulatorios y técnicos para ofrecer un asesoramiento integral.

¿Qué es el blanqueo de capitales?

El blanqueo de capitales se entiende como el intento de hacer que los activos procedentes de actos ilícitos parezcan ingresos legales. El requisito previo es siempre un delito previo, del que proceden los activos.

El legislador ha ampliado considerablemente el concepto de blanqueo de capitales (artículo 261 del Código Penal alemán). Según el enfoque «all crimes», cualquier delito puede servir como delito anterior, por ejemplo, el fraude, la malversación o la evasión fiscal. Además, la Ley de blanqueo de capitales obliga a determinados grupos profesionales a cumplir con amplias obligaciones de prevención y notificación.

Paquete de medidas contra el blanqueo de capitales de la UE y aumento de la presión reguladora

Además, el marco jurídico está en constante evolución. En particular, a nivel europeo, los requisitos para las entidades obligadas se están endureciendo aún más. El Reglamento (UE) 2024/1624 sobre blanqueo de capitales entrará en vigor directamente el 1 de julio de 2027. Ya antes de esa fecha, la nueva autoridad supervisora europea AMLA , con sede en Fráncfort, comenzará a desarrollar su actividad.

Por eso, la presión regulatoria sigue aumentando. schirach.law le ayuda a moverse con seguridad jurídica en este entorno dinámico, tanto de forma preventiva como en caso de conflicto.

Abogado especializado en derecho penal económico exterior y derecho penal aduanero en Múnich

Defensa penal estratégica y asesoramiento – schirach.law

El derecho penal económico exterior y el derecho penal aduanero se encuentran entre las áreas centrales del derecho penal económico. Schirach.law presta especial atención a estas áreas. Como bufete especializado en derecho penal económico exterior y derecho penal aduanero en Múnich, asesoramos y defendemos a empresas y particulares en todo el territorio federal en procedimientos penales y sancionadores en el ámbito del comercio internacional.

Al mismo tiempo, el derecho comercial exterior y el derecho aduanero cobran cada vez más importancia en una economía globalizada. Las infracciones suelen acarrear multas o investigaciones penales, lo que puede tener graves consecuencias económicas y personales.

Por eso, estas áreas jurídicas desempeñan un papel fundamental para empresas y particulares. Esto es especialmente cierto para los actores que participan en el comercio internacional de bienes, servicios o capitales. schirach.law cuenta con muchos años de experiencia práctica y asesora a sus clientes de forma rápida, clara y específica.

Abogado especializado en derecho penal económico exterior y derecho penal aduanero en Múnich

Asesoramiento jurídico seguro en el comercio internacional

El derecho económico exterior regula las relaciones económicas de Alemania con otros Estados. Protege los intereses en materia de seguridad, política exterior, economía y comercio. Para garantizar estos intereses, el Estado interviene y restringe la libre circulación económica en determinados ámbitos.

Dado que las condiciones políticas mundiales cambian constantemente, el legislador adapta periódicamente la legislación sobre comercio exterior. En consecuencia, las empresas y los particulares se enfrentan continuamente a nuevos requisitos legales.

Los problemas surgen, por ejemplo, cuando las empresas no implementan estructuras de cumplimiento eficaces. Del mismo modo, la formación insuficiente de los empleados suele generar riesgos. Además, las cadenas de suministro complejas y los contratos internacionales aumentan el riesgo de disputas legales.

Prohibiciones y obligaciones de autorización en la legislación sobre comercio exterior

La legislación sobre comercio exterior establece prohibiciones y obligaciones de autorización. Además, obliga a los operadores económicos a presentar documentos de acompañamiento de las mercancías o a notificar determinadas operaciones.

La base jurídica nacional la constituyen la Ley de Comercio Exterior (AWG) y el Reglamento de Comercio Exterior (AWV). Al mismo tiempo, la legislación de la UE influye cada vez más en esta materia. Por ello, las normas nacionales, por ejemplo en el caso de los productos de doble uso, a menudo solo tienen una importancia complementaria.

La administración aduanera supervisa el cumplimiento de estas normas. Para ello, controla no solo el tráfico de mercancías, sino también los servicios, el capital y los pagos. Al mismo tiempo, persigue las infracciones administrativas. Por su parte, los delitos penales son sancionados por la fiscalía.

Especialmente en casos complejos con implicaciones internacionales, es fundamental contar con el asesoramiento temprano de un abogado especializado en derecho penal económico exterior y derecho penal aduanero en Múnich para identificar los riesgos a tiempo y tomar las medidas adecuadas.

Obligaciones de información sobre comercio exterior

El Reglamento sobre Comercio Exterior (AWV) obliga a las empresas y a los particulares a realizar numerosas notificaciones en materia de movimientos de capitales y pagos. Estas notificaciones proporcionan datos estadísticos importantes, por ejemplo, sobre la balanza de pagos o las relaciones de participación.

Por ello, las autoridades competentes controlan estrictamente el cumplimiento de las obligaciones de notificación. Las infracciones pueden acarrear multas de hasta 30 000 euros.

Las empresas y los particulares envían sus notificaciones exclusivamente por vía electrónica al Banco Federal Alemán. schirach.law ayuda activamente a sus clientes a presentar sus notificaciones de forma correcta y puntual a través del portal AMS.

Derecho penal económico exterior y obligaciones de notificación en el tráfico internacional de participaciones

Las empresas y los particulares están sujetos a amplias obligaciones de notificación en virtud de la legislación sobre comercio exterior si participan en empresas extranjeras. Las denominadas estadísticas de existencias de inversiones directas registran las participaciones transfronterizas a partir del 10 % del capital o de los derechos de voto y sirven para el análisis estadístico por parte del Banco Federal Alemán.

Notificación K3 en caso de participaciones en el extranjero

Un Notificación K3 es obligatorio cuando empresas o personas físicas poseen al menos el 10 % de una empresa extranjera y el total de su balance supera determinados umbrales. Las participaciones indirectas también están sujetas a notificación.
Desde el 1 de enero de 2025, la obligación de notificación solo se aplica a partir de un total de balance de 6 millones de euros.

Notificación K4 en caso de participación extranjera en empresas nacionales

El declaración K4 afecta a las empresas nacionales en las que los extranjeros tienen una participación de al menos el 10 %. También se incluyen las sucursales y los establecimientos permanentes de empresas extranjeras.
Existen excepciones cuando no se superan determinados límites de balance.

Especialmente en el caso de estructuras de participación complejas, es fundamental realizar una revisión jurídica temprana para evitar riesgos de sanciones o penales en el ámbito del derecho penal económico exterior.

Notificaciones de pagos según la AWV

Además de las participaciones, los pagos transfronterizos también están sujetos a amplias obligaciones de notificación según el Reglamento sobre Comercio Exterior (AWV). Deben notificarse los pagos que superen determinados umbrales y que se realicen entre residentes y no residentes.

Notificaciones Z4 y Z10 en las operaciones de pago

Entre otros, están sujetos a la obligación de notificación:

• Transferencias y pagos en efectivo

• Compensaciones y liquidaciones

• Aportaciones en especie a empresas o establecimientos permanentes

Estos pagos se denominan notificaciones Z4 . Si están relacionados con valores o derivados financieros, se registran como declaraciones Z10 .

Desde el 1 de enero de 2025 se aplica un umbral de notificación más alto, de 50 000 euros. Quedan excluidos los pagos por debajo de este límite, así como determinadas operaciones con mercancías y créditos.

No obstante, las notificaciones erróneas u omitidas pueden dar lugar a infracciones administrativas o procedimientos penales.

Defensa mediante la autodenuncia temprana según el artículo 22, apartado 4, de la Ley alemana sobre el comercio exterior (AWG).

El derecho de comercio exterior, en su artículo 22, apartado 4, de la Ley alemana de comercio exterior (AWG), ofrece la posibilidad de una autodenuncia exenta de sanciones penales o administrativas en caso de infracciones por negligencia. El requisito es que la infracción se detecte en el marco del autocontrol y se notifique antes de que comiencen las investigaciones oficiales.

Además, deben adoptarse medidas adecuadas para evitar nuevas infracciones. La eficacia de una autodenuncia depende en gran medida de si la infracción se considera negligente.

Una autodenuncia errónea o tardía puede perder su efecto protector. Por eso es imprescindible una preparación jurídica precisa.

Defensa penal en derecho penal aduanero y derecho penal fiscal

El derecho penal aduanero afecta principalmente a las empresas que realizan movimientos transfronterizos de mercancías. Sin embargo, también se centra en los particulares, por ejemplo, en caso de no declarar dinero en efectivo o mercancías sujetas a impuestos especiales.

Los delitos fiscales están regulados en los artículos 369 y siguientes de la Ley General Tributaria (AO). Entre ellos se incluyen, entre otros:

• evasión de impuestos

• Violación del veto y contrabando

• evasión fiscal

• Falsificación de signos fiscales

Además, existen infracciones aduaneras (artículo 377 del Código Fiscal alemán), que pueden ser sancionadas con multas de hasta 50 000 euros e incluso con la prohibición de ejercer la actividad comercial.

Debido a su carácter internacional, los procedimientos penales aduaneros son especialmente complejos. Por ello, requieren una estrategia de defensa temprana y estructurada para limitar las consecuencias personales y empresariales.

La autodenuncia exime de sanción en Derecho aduanero

El derecho penal aduanero también reconoce la autodenuncia eximente de responsabilidad penal de conformidad con el artículo 371 del Código Fiscal. Sin embargo, solo se aplica en caso de evasión aduanera. Otros delitos, como el contrabando o la receptación aduanera, no se ven afectados.

Si la autodenuncia fracasa, se pierde la impunidad. Eneste caso, solo tiene un efecto atenuante.

Servicios de schirach.law en derecho penal aduanero y de comercio exterior

schirach.law asesora y defiende a sus clientes de forma integral, entre otras cosas, en los siguientes ámbitos:

• Asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento normativo,

• Inspecciones aduaneras y de comercio exterior,

• Procedimientos administrativos y penales,

• Autodenuncias según la Ley alemana sobre el reciclaje de residuos (AWG) y el Código Fiscal alemán (AO),

• Defensa de directores generales, miembros de consejos de administración y altos cargos.

El bufete analiza activamente los riesgos, desarrolla estrategias individuales y protege a los clientes frente a sanciones personales y empresariales, como inscripciones en el registro o retiradas de autorizaciones.

Abogado especializado en derecho penal médico en Múnich

Defensa penal estratégica y asesoramiento en materia de cumplimiento normativo – schirach.law

El bufete schirach.law, con sede en Múnich, opera en todo el territorio federal alemán en el ámbito del derecho penal médico, el derecho penal sanitario y el derecho penal farmacéutico. Las acusaciones penales en el sector sanitario suelen referirse a asuntos delicados que entrañan riesgos legales, económicos y profesionales considerables. Además de las sanciones penales, a menudo también se enfrentan a medidas profesionales, retirada de la licencia, reclamaciones de indemnización o graves daños a la reputación.

Esto afecta no solo a médicos, dentistas, farmacéuticos, clínicas, centros de asistencia médica (MVZ), fabricantes de productos médicos y empresas farmacéuticas, sino también al personal médico especializado, como auxiliares médicos, enfermeros, enfermeras, cuidadores o asistentes técnico-médicos (MTA). schirach.law asesora y defiende a sus clientes en todas las fases del proceso penal, así como de forma preventiva para limitar a tiempo los riesgos penales y profesionales.

Aumento de los riesgos en el derecho penal médico

Los riesgos en el ámbito del derecho penal médico y sanitario han aumentado considerablemente en los últimos años. Esto se debe tanto al endurecimiento de la legislación como a una práctica de investigación y persecución mucho más intensa.

De importancia fundamental es la Ley para la lucha contra la corrupción en el sector sanitario, con la que se introdujeron los delitos de soborno y cohecho en el sector sanitario (artículos 299a y 299b del Código Penal alemán). El objetivo del legislador es sancionar penalmente las influencias de carácter económico en las decisiones médicas. En determinadas circunstancias, las cooperaciones, los modelos de remuneración o las donaciones pueden ser relevantes desde el punto de vista penal.

A esto se suma que los actores del sector sanitario están sujetos a una gran cantidad de normativas adicionales, entre ellas , la legislación social, la legislación laboral, la legislación sobre medicamentos, la legislación sobre productos médicos, la legislación sobre protección de datos y la legislación sobre competencia. La complejidad de estas normas aumenta considerablemente el riesgo de investigaciones penales, incluso en ausencia de dolo.

Aumento de la persecución por parte de fiscalías especializadas

Paralelamente a los cambios legales, también se ha endurecido considerablemente la práctica de persecución en el ámbito del derecho penal médico. En varios estados federados, entre ellos Baviera, se han creado fiscalías especializadas que se ocupan exclusivamente de las infracciones penales en el sector sanitario.

Estas fiscalías disponen de conocimientos técnicos especiales y suelen colaborar estrechamente con las aseguradoras médicas, las instancias de control y las autoridades supervisoras. Por lo tanto, las investigaciones preliminares suelen ser exhaustivas, requieren un gran volumen de datos y se orientan desde el principio a esclarecer todos los hechos. Esto exige una defensa igualmente especializada y previsora.

Consecuencias profesionales y riesgos para la licencia para ejercer la profesión

La especial relevancia del derecho penal médico radica en las consecuencias profesionales que conlleva. Además de multas o penas de prisión, se pueden imponer medidas como la revocación o la suspensión de la licencia para ejercer la medicina, la retirada de la autorización para ejercer como médico concertado, sanciones disciplinarias o inscripciones en registros profesionales.

A menudo, las consecuencias profesionales para los afectados son más graves desde el punto de vista económico y personal que la propia sanción penal. Dado que en los procedimientos penales se sientan habitualmente las bases para futuras decisiones profesionales, es necesaria una estrategia de defensa integrada que tenga en cuenta desde el principio los aspectos penales y profesionales.

schirach.law incorpora desde el principio las normas pertinentes en materia de derecho médico, social y laboral en sus consideraciones estratégicas y mantiene un intercambio regular con las autoridades competentes en materia de homologación y supervisión. Además, colabora a nivel nacional con colegas especializados en derecho médico, farmacéutico y de productos sanitarios.

Derecho penal farmacéutico: riesgos normativos para las empresas y los responsables

El derecho penal farmacéutico impone requisitos especiales a las empresas y a las personas responsables de la industria farmacéutica. Las investigaciones suelen referirse a infracciones de la Ley alemana sobre medicamentos (AMG), la Ley alemana sobre publicidad de medicamentos (HWG) o las normas europeas de autorización y seguridad.

Las acusaciones típicas en el derecho penal farmacéutico se refieren, entre otras cosas, a:

• comercialización o publicidad inadmisible de medicamentos,

• Incumplimiento de las obligaciones de autorización o farmacovigilancia.

• Documentación defectuosa o incompleta de los ensayos clínicos.

• Cooperaciones con proveedores de servicios relevantes desde el punto de vista penal.

• Incumplimiento de las obligaciones de organización y supervisión.

schirach.law asesora y defiende tanto a empresas como a directivos responsables, teniendo siempre en cuenta cuestiones relacionadas con el derecho organizativo y el cumplimiento normativo.

Asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento normativo en el sector sanitario

Para evitar riesgos penales y profesionales, el asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento normativo está cobrando cada vez más importancia en el sector sanitario. Las estructuras organizativas complejas, las cooperaciones o los modelos de remuneración entrañan riesgos penales considerables si no se examinan y documentan cuidadosamente.

schirach.law presta asistencia en:

• el análisis de las estructuras de cumplimiento existentes,

• la identificación de áreas de riesgo penal,

• el desarrollo de medidas preventivas orientadas a la práctica,

• el acompañamiento de auditorías internas e investigaciones internas.

El objetivo es detectar los riesgos a tiempo y evitar, en la medida de lo posible, los procedimientos de investigación.

Asistencia a testigos e investigaciones internas

Otro de nuestros puntos fuertes es la representación de testigos en procedimientos penales médicos, así como en el marco de investigaciones internas (Internal Investigations). Los testigos suelen estar sometidos a una presión considerable y, a menudo, subestiman sus propios riesgos penales.

Basándonos en nuestra experiencia forense en la defensa penal, podemos identificar posibles riesgos de forma temprana, evaluar las constelaciones de declaraciones y clasificar adecuadamente los derechos a negarse a declarar o a prestar testimonio.

Acusaciones típicas en el derecho penal médico y farmacéutico

En el derecho penal médico, el derecho penal sanitario y el derecho penal farmacéutico se producen, en particular, las siguientes acusaciones:

• Fraude en la facturación (§ 263 StGB)

• Derecho penal de los medicamentos

• Negligencia médica y acusaciones penales por actos médicos

• Soborno y corrupción

• Homicidio por negligencia (artículo 222 del Código Penal alemán)

• Lesiones por negligencia

• Lesiones corporales (artículo 223 del Código Penal alemán)

• Corrupción en el sector sanitario (§§ 299a, 299b StGB)

• Derecho farmacéutico

• Evasión fiscal (artículo 370 del Código Fiscal alemán)

• Uso indebido de títulos (artículo 132a del Código Penal alemán)

• Omisión del deber de socorro (artículo 323c del Código Penal alemán)

• Violación de la confianza (§ 266 StGB)

• Violación del secreto médico (§§ 203, 204 StGB)

• Violaciones de la Ley de Medicamentos (AMG)

• Delitos contra la Ley de Estupefacientes (BtMG)

Bufete en Múnich: representación en todo el territorio federal

schirach.law tiene su sede en Múnich. Sin embargo, ofrece asesoramiento y representación en materia de derecho penal médico y farmacéutico en todo el territorio federal. La comunicación puede realizarse en persona, por teléfono o a través de canales de comunicación digitales seguros. La discreción, la precisión profesional y una estrategia adaptada a cada caso concreto son nuestras prioridades.