Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Delitos de cuello blanco

schirach. law tiene su sede en Múnich y actúa en todo el territorio nacional en todos los ámbitos de la delincuencia de cuello blanco y del derecho penal fiscal. El bufete está orientado a la defensa penal efectiva de las personas en los procedimientos penales y de infracción administrativa. Para ello, el bufete cuenta con amplios conocimientos procesales y habilidades tácticas en materia de delitos de cuello blanco y derecho penal tributario, que se han perfeccionado continuamente en los últimos 15 años.

El objetivo principal es evitar una vista principal de alto nivel llegando a un acuerdo extrajudicial con las autoridades fiscales. Si esto no es posible, schirach.law tiene el "know-how" necesario para poder defenderse eficazmente incluso en una audiencia principal contenciosa.

Defensa eficaz

El compromiso de schirach. law con el derecho penal de cuello blanco no es sólo una especialización profesional, sino que debe entenderse como una pasión distinta. Esto se debe a un gran interés por los contextos económicos, las personas que actúan en la vida económica y los complejos problemas vitales resultantes. Para schirach.law, una defensa penal eficaz significa formar una potente unidad con el cliente. Esto se debe a que la "ventaja competitiva" decisiva resulta de la riqueza de conocimientos del propio cliente, a la que no pueden acceder las autoridades de investigación criminal.

Áreas de experiencia

Sólo aquellos que aprenden a comprender la materia especial y están familiarizados con su dinámica pueden ofrecer un asesoramiento con visión de futuro y aplicar la legislación aplicable en beneficio de sus clientes. En este contexto, en los últimos 15 años ha sido posible acumular una amplia experiencia en una serie de asuntos especializados . Por ello, schirach. law es idóneo, capaz y cualificado para actuar con prudencia incluso en situaciones poco claras y complejas:

• Derecho penal del trabajo (retención y malversación de las remuneraciones, trabajo no declarado, contratación ilegal de empleados)
• Derecho penal relativo a los medicamentos (delitos de la Ley de Medicamentos, AMG)
• Derecho penal médico
• Accidentes de trabajo
• Delitos relacionados con los datos y las redes de datos (delitos según la Ley Federal de Protección de Datos, BDSG)
• Derecho penal relativo al diseño
• Blanqueo de capitales (delitos según la Ley de Blanqueo de Capitales, GWG)
• Delitos de insolvencia (delitos según el Código de Insolvencia, InsO; según el Código de Comercio, HGB)
• Derecho penal del mercado de capitales
• Derecho penal sobre la corrupción (soborno y corrupción, concesión y aceptación de ventajas; §§ 299, 331, 332, 333, 334 StGB)
• Derecho penal alimentario (infracciones en virtud del Código de productos alimenticios, productos básicos y piensos, LFGB)
• Derecho penal médico (fraude en la facturación, corrupción en el sector sanitario)
• Derecho de marcas y derechos de autor 
• Delitos contra la propiedad (malversación, fraude, fraude de inversiones, fraude de préstamos, apropiación indebida, etc.)
• Derecho penal de la competencia (acuerdos restrictivos de la competencia § 298 StGB; infracciones de la Ley de Competencia Desleal, UWG)
• Derecho penal aduanero y de comercio exterior (delitos de la Ley de Comercio Exterior y Pagos, AWG)

Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Procedimientos fiscales penales

El derecho penal tributario está muy vinculado al derecho penal mercantil. Esto se debe a que casi ninguna acción empresarial queda sin consecuencias en la legislación fiscal. Por lo tanto, schirach.law también asesora y defiende en procesos penales fiscales desde la primera medida procesal hasta la conclusión del proceso. Para ello, schirach.law cuenta con amplios conocimientos y muchos años de experiencia en el diálogo con las autoridades financieras y fiscales. Uno de los objetivos actuales de nuestro trabajo es la defensa en los llamados procedimientos de alcance, como los"carruseles de IVA" olos "procedimientos Cum-Ex". También se centra en los casos transfronterizos.

Procedimientos de litigio fiscal

Para las auditorías fiscales, así como para los procedimientos de litigio fiscal - con el objetivo de una conclusión mutuamente ventajosa de los procedimientos - tenemos acceso a una amplia red. También trabajamos estrechamente con los asesores fiscales de nuestros clientes en un espíritu de cooperación y colaboración.

Terminación silenciosa del procedimiento

El objetivo principal suele ser evitar una vista principal de alto nivel llegando a un acuerdo extrajudicial con las autoridades financieras y/o fiscales. Si esto no es posible, schirach.law cuenta con los conocimientos necesarios para defenderse eficazmente en una vista principal contenciosa.

Áreas de experiencia

• Procedimiento Cum-Ex
• Evasión del impuesto sobre la renta (Ley delimpuesto sobre la renta, EStG)
• Evasión fiscal comercial
• Evasión del impuesto sobre la renta
• Evasión de impuestos (§ 370 AO)
• Evasión de impuestos (§ 374 AO)
• Delitos fiscales (§ 377 AO)
• evasión fiscaltemeraria (§ 378 AO)
• Riesgo fiscal (§ 379 AO)
• Evasión del IVA (Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, UStG)
• Carruseles del IVA

Derecho penal médico y de la salud

En el transcurso de la práctica, ha surgido otro foco de actividad en forma de derecho penal médico, que merece una mención especial junto con el derecho penal de cuello blanco y el derecho fiscal penal . Y es que también en el derecho penal médico se intensifican constantemente los riesgos para todos los actores del sector sanitario. No sólo se ven afectados los médicos, los farmacéuticos, las clínicas, los fabricantes de dispositivos médicos y las empresas farmacéuticas, sino también los profesionales de la medicina, como los auxiliares médicos, las enfermeras, los celadores o los ATM.

Aumento de los riesgos en el derecho penal médico

El aumento de los riesgos se debe principalmente a un endurecimiento de la situación jurídica. Recientemente, la introducción de la Ley de Lucha contra la Corrupción en el Sistema Sanitario ha atraído mucha atención. Con ello se pretende contrarrestar decididamente el soborno y la venalidad en el sistema sanitario alemán con los medios del derecho penal. Además, los agentes del sistema sanitario deben respetar las normas de la legislación social, médica y de protección de datos, que cambian constantemente. Pero la práctica de la persecución también se ha intensificado masivamente. Desde 2014, solo en Baviera se han creado tres fiscalías focales para combatir las faltas penales en el sistema sanitario, y su jurisdicción también se ha ampliado para incluir los servicios asistenciales.

Consecuencias inminentes del derecho profesional

La complejidad del derecho penal médico y del derecho penal médico se basa en las consecuencias amenazantes del derecho profesional. Por ejemplo, la revocación de la licencia para ejercer la medicina puede tener a menudo consecuencias personales y económicas de mayor alcance que la sanción penal primaria. Dado que el curso decisivo para el posterior procedimiento de derecho profesional ya está fijado en el procedimiento penal, el asesoramiento y la defensa siempre requieren la inclusión de las normas médicas y de derecho profesional pertinentes. Por lo tanto, se mantiene un intercambio regular con las autoridades de supervisión profesional para poder, si es posible, hacer un pronóstico de las siguientes actuaciones profesionales durante el proceso penal. Además, existe una estrecha colaboración con especialistas de los ámbitos del derecho médico, farmacéutico y de los productos sanitarios, de modo que, en caso necesario, ya se puede consultar a abogados especializados con experiencia en estos ámbitos durante el proceso penal en curso.

Cumplimiento en el sector sanitario

Para minimizar los riesgos penales y profesionales desde el principio, el asesoramiento preventivo en materia de cumplimiento para todos los agentes del sector sanitario también desempeña un papel cada vez más importante.

Campos de actividad

Las siguientes alegaciones son más comunes en el derecho penal médico y en el derecho penal médico:

• Fraude en la facturación (§ 263 StGB)
• Errores médicos (lesiones corporales § 223 StGB, homicidio por negligencia § 222 StGB, omisión de asistencia § 323c StGB)
• Soborno y corrupción en el sector sanitario (§§ 299a, 299b StGB)
• Evasión de impuestos (§ 370 AO)
• Uso indebido del título (132a StGB)
• Violación de la confianza (§ 266 StGB)
• Violación del secreto médico (§§ 203, 204 StGB)
• Violaciones de la Ley de Medicamentos (AMG)
• Delitos contra la Ley de Estupefacientes (BtMG)

Blanqueo de dinero

El blanqueo de capitales es un intento de presentar los activos adquiridos ilegalmente como si hubieran sido adquiridos legalmente. Los activos se "blanquean" para las autoridades, por así decirlo. El delito de blanqueo de capitales presupone que primero se ha cometido otro delito, el llamado delito subyacente, del que procede el activo.

Derecho penal y de faltas

Una de las principales competencias de schirach.law en Múnich es el asesoramiento y la defensa de clientes en casos de multas y acusaciones penales en el ámbito del blanqueo de capitales en virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales (GWG) y del artículo 261 del Código Penal (StGB ). El derecho de las infracciones reglamentarias y el derecho penal están estrechamente relacionados.

Los intentos de introducir en el ciclo económico bienes obtenidos ilegalmente ya no se castigan únicamente con respecto a los posibles autores en virtud del Código Penal, de conformidad con el artículo 261 del StGB. La Ley de Blanqueo de Capitales (GwG) también impone una serie de obligaciones de información, diligencia debida y documentación a determinados grupos de personas. Con ello se pretende identificar más eficazmente a las personas que cometen delitos de blanqueo de capitales.

Prevención del blanqueo de capitales

Marco Benedikt von Schirach, abogado, ocupa el cargo de presidente del Consejo de Administración del Colegio de Abogados de Múnich, ocupa el cargo de Presidente del Departamento XV - Prevención del Blanqueo de Capitales. En este contexto, el Colegio de Abogados de Múnich ejerce una supervisión preventiva del blanqueo de capitales sobre los abogados y asesores jurídicos obligados en su circunscripción, de conformidad con los artículos 50 nº 3, 51 GwG.

Debido a esta intensa implicación en el asunto, schirach.law ha podido reunir una gran experiencia que puede ser aprovechada en el asesoramiento (preventivo) y la defensa en las infracciones administrativas y las acusaciones penales.

Auditoría del GAFI

Hace tiempo que se anima a las autoridades de investigación internacionales y nacionales a perseguir sistemáticamente el blanqueo de capitales. Esto se debe, entre otras cosas, a las actividades del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). La República Federal de Alemania es miembro del GAFI, fundado en 1989. El GAFI es el organismo internacional más importante para combatir y prevenir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación. La República Federal de Alemania fue auditada por última vez en 2022. Dado que, según el informe de auditoría, sigue habiendo déficits, es de esperar que se produzca un nuevo endurecimiento de la fiscalización en los próximos años.

Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Individuos

La disciplina principal de schirach. law es la defensa individual efectiva de organismos de gestión y particulares en materia de delitos de cuello blanco y derecho penal tributario.

Aumento de los riesgos en la delincuencia de cuello blanco y el derecho penal tributario

Especialmente en tiempos de un emergente derecho penal de empresa, también llamado derecho penal de asociación, la disciplina clásica de la defensa individual de los consejos de administración, consejos de vigilancia, consejos de administración y gerentes en el derecho penal de cuello blanco y el derecho penal fiscal es una virtud en demanda. En los últimos años, la vida empresarial nacional e internacional se ha visto expuesta a una avalancha casi imparable de normativas. Ejemplos actuales son la nueva Ley de Blanqueo de Capitales (GWG), el Reglamento General de Protección de Datos (DSGVO) o la Ley de Secretos Empresariales (GeschGegG), por citar sólo algunos. Por ello, tanto las empresas como los empresarios se enfrentan a diario a nuevos retos. Al mismo tiempo, aumenta el riesgo de que los responsables, como los miembros del consejo de administración, los directores generales y los altos cargos, se conviertan en el centro de las investigaciones de la fiscalía.

Consecuencias colaterales fuera del ámbito del derecho penal económico y fiscal

Las investigaciones penales suelen representar una carga personal considerable para el individuo afectado. En caso de condena penal, la persona afectada suele verse amenazada con la pérdida de su existencia profesional y, por tanto, económica. Esto se debe a que, además de las consecuencias penales, también puede haber consecuencias secundarias en virtud del derecho de la administración pública, el derecho profesional, el derecho de sociedades o el derecho mercantil. Dado que sus efectos pueden ser a menudo más graves que la sanción original, sería una negligencia no tenerlos en cuenta. Así, no sólo se amenaza regularmente con consecuencias como la revocación del permiso de conducir o la pérdida de la licencia de armas, sino también con la pérdida de los derechos de funcionario, la revocación de la licencia para ejercer la medicina, la inhabilitación como administrador de una sociedad de responsabilidad limitada o la prohibición de ejercer un oficio. Por lo tanto, una defensa individual eficaz significa percibir al cliente con todos sus intereses y tenerlos en cuenta. De lo contrario, los errores de corto alcance tendrán consecuencias dramáticas a largo plazo.

Defensa individual con visión de futuro

Sobre la base de muchos años de experiencia en litigios, schirach.law logra transferir el valioso caudal de experiencia de la defensa penal tradicional a la delincuencia de cuello blanco y al derecho penal tributario. Esto permite una defensa con la necesaria previsión de las posibles consecuencias colaterales ya durante el procedimiento preliminar. Por regla general, la máxima prioridad es evitar un juicio público. Sin embargo, como esto no siempre puede lograrse, schirach.law tiene un profundo conocimiento del derecho procesal penal y un alto nivel de comprensión de la dinámica psicológica de una audiencia principal y de la psicología del testimonio.

Especialmente en situaciones excepcionales como la detención provisional, el registro o la prisión preventiva, una defensa penal responsable requiere un alto nivel de conocimiento del derecho procesal penal, así como muchos años de experiencia práctica. Además, se requiere una excelente comprensión de la dinámica psicológica de los procesos penales y del tacto táctico.

Derecho penal mercantil y derecho penal tributario en Múnich

Derecho penal de la empresa

schirach. law asesora y representa a pequeñas y medianas empresas en crisis de derecho penal . La causa suele ser la incoación de procedimientos preliminares contra los responsables de la empresa. La mala conducta de los empleados puede dar lugar a graves multas para la empresa. Sin embargo, en los últimos 10 años, las propias empresas han sido cada vez más el objetivo de las autoridades investigadoras. En Alemania aún no existe un verdadero derecho penal de sociedades. Sin embargo, la posibilidad de imponer una multa corporativa, así como el despojo de los beneficios, ya representa un riesgo económico que amenaza la existencia de la empresa, además de los riesgos de reputación.

Prevención de la corrupción en la administración pública

Lo que ya es una práctica habitual en las grandes y medianas empresas aún no está suficientemente implantado en la administración pública. Una y otra vez, incluso los altos cargos públicos se encuentran en el punto de mira de las investigaciones penales. A menudo se trata de acusaciones de corrupción. Esto no sólo daña la reputación del acusado, sino también la confianza en la integridad de la administración pública. Por lo tanto, es aún más importante aplicar mecanismos de control adecuados en el marco de la supervisión oficial y técnica o de la responsabilidad de la gestión en las áreas de trabajo que corren riesgo de corrupción. La normativa de prevención de la corrupción debe adaptarse a las necesidades específicas. Un sistema de cumplimiento que funcione facilita, en última instancia, el trabajo diario.

Asesoramiento sobre el cumplimiento de la normativa

schirach. law tiene un alto nivel de experiencia en el asesoramiento de cumplimiento preventivo y apoya activamente a las empresas y organismos públicos en la prevención de acciones relevantes para el derecho penal de manera oportuna y eficaz.

La prevención de la corrupción debe ser una gran prioridad tanto en las empresas como en los organismos públicos. schirach. law identifica los puntos débiles y ayuda a tomar las medidas necesarias. Esto incluye la identificación de las áreas de trabajo con riesgo de corrupción, así como la aplicación y el cumplimiento del principio del ojo múltiple. Se comprueba el cumplimiento de la transparencia necesaria y se garantiza la correcta selección o rotación del personal.

Investigaciones internas

Si hay indicios de una posible mala conducta, schirach.law trabaja en ello en el marco de las investigaciones internas. Los motivos de sospecha suficientes se ponen en conocimiento de la fiscalía de forma selectiva y lo más "discreta" posible, antes de que las medidas externas "hagan más ruido". schirach.law coordina estrechamente los procedimientos posteriores con las autoridades investigadoras para proteger los intereses de las empresas o los organismos públicos en una fase temprana.

Representación activa de la empresa

El espectro de schirach. law incluye el asesoramiento estratégico sobre el posicionamiento frente a las autoridades investigadoras, así como la comunicación frente al público. Además, está la gestión y la coordinación del conjunto de los procedimientos con los abogados defensores individuales de los empleados acusados y de las personas responsables.

La defensa contra las medidas coercitivas en los procesos penales (por ejemplo, registro, incautación, confiscación, detención de bienes) se lleva a cabo de manera efectiva. Las medidas coercitivas en los procesos penales no siempre pueden evitarse y son extremadamente difíciles de predecir. Sin embargo, la preparación profesional en forma de gestión eficaz de la búsqueda (formación de los empleados, preparación de directrices) ayuda a limitar eficazmente los efectos negativos.

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Asistencia a los testigos

Otro aspecto de nuestro trabajo jurídico es el asesoramiento y la representación de testigos en materia de delitos de cuello blanco y de derecho penal tributario, en calidad de asesores de testigos. Esto se aplica tanto a los procedimientos penales como a las investigaciones internas.

Los testigos están expuestos a enormes conflictos de intereses en los procesos penales. schirach. law asegura las facultades y derechos procesales del testigo en su interrogatorio como tal. Sobre la base de la experiencia adquirida en el contexto de la defensa individual, los riesgos que puedan surgir para los testigos pueden ser identificados en una fase temprana y se puede evaluar cualquier derecho a proporcionar información o a negarse a declarar.

schirach. law le asiste como asesor de testigos durante su interrogatorio como testigo ante la policía, la fiscalía, el tribunal o el interrogatorio en el marco de investigaciones internas.

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Comunicación de crisis

schirach. law domina la comunicación de crisis moderna y eficaz. Es posible diseñar, gestionar y controlar la comunicación interna y externa antes, pero sobre todo durante y después de un incidente crítico. La comunicación de crisis ayuda a gestionarlas o a evitar eficazmente su aparición con medidas preventivas.