Уголовное право внешней торговли и таможенное уголовное право

Уголовное право внешней торговли

Таможенное уголовное право

Саморазоблачения

AWV - Сообщения

Адвокат по вопросам внешнеэкономического уголовного права и таможенного уголовного права в Мюнхене

Стратегическая защита в уголовном процессе и консультирование – schirach.law

Нарушение внешнеэкономического и таможенного законодательства является одним из основных направлений экономического права. schirach.law уделяет этому вопросу особое внимание. Как адвокат по вопросам нарушения внешнеэкономического и таможенного законодательства в Мюнхене, наша юридическая фирма консультирует и защищает компании и частных лиц по всей Германии в рамках уголовных и административных разбирательств в сфере международной торговли.

В то же время, в условиях глобализации экономики все большее значение приобретают внешнеторговое право и таможенное право. Ведь нарушения часто приводят к штрафам или уголовному преследованию. Это может иметь серьезные экономические и личные последствия.

Поэтому эти области права играют ключевую роль для предприятий и частных лиц. Это особенно актуально для участников международного оборота товаров, услуг или капитала. schirach.law обладает многолетним практическим опытом и предоставляет клиентам быстрые, четкие и целенаправленные консультации.

Адвокат по вопросам внешнеэкономического уголовного права и таможенного уголовного права в Мюнхене

Юридически надежные консультации в сфере международной торговли

Закон о внешней экономической деятельности регулирует экономические отношения Германии с другими государствами. При этом он защищает интересы в области безопасности, внешней политики, экономики и торговли. Для обеспечения этих интересов государство вмешивается и ограничивает свободный экономический обмен в определенных областях.

Поскольку глобальные политические условия постоянно меняются, законодатели регулярно вносят изменения в законодательство о внешней экономике. В результате компании и частные лица постоянно сталкиваются с новыми правовыми требованиями.

Проблемы возникают , например, когда компании не внедряют эффективные структуры обеспечения соответствия. Недостаточное обучение сотрудников также часто приводит к рискам. Кроме того, сложные цепочки поставок и международные контракты увеличивают вероятность возникновения юридических споров.

Запреты и обязательства по получению разрешений в области внешнеэкономического права

Законодательство о внешней экономической деятельности устанавливает запреты и обязательства по получению разрешений. Кроме того, оно обязывает экономических операторов предъявлять сопроводительные документы на товары или сообщать об определенных операциях.

Национальной правовой основой являются Закон о внешней экономической деятельности (AWG) и Постановление о внешней экономической деятельности (AWV). В то же время законодательство ЕС оказывает все большее влияние на эту сферу. Поэтому национальные нормы, например, в отношении товаров двойного назначения, зачастую имеют лишь дополнительное значение.

Таможенная администрация контролирует соблюдение этих требований. При этом она контролирует не только движение товаров, но и движение услуг, капитала и платежей. При этом она преследует административные правонарушения. Уголовные преступления, напротив, наказываются прокуратурой.

Именно в сложных ситуациях с международным аспектом своевременная консультация адвоката по внешнеэкономическому уголовному праву и таможенному уголовному праву в Мюнхене имеет решающее значение для своевременного выявления рисков и принятия мер по их устранению.

Обязательства по представлению отчетности по внешней торговле

Постановление о внешней экономической деятельности (AWV) обязывает компании и частных лиц предоставлять обширные отчеты о капитальных и платежных операциях. Эти отчеты содержат важные статистические данные, например, о платежном балансе или долевом участии.

Поэтому компетентные органы строго контролируют соблюдение обязательств по подаче отчетности. За нарушения предусмотрены штрафы в размере до 30 000 евро.

Компании и частные лица подают заявления в Немецкий федеральный банк исключительно в электронном виде. schirach.law активно помогает клиентам правильно и своевременно подавать заявления через портал AMS.

Уголовное право в сфере внешней торговли и обязательства по уведомлению в международных сделках с участием иностранных компаний

Компании и частные лица подпадают под действие обширных требований по предоставлению отчетности в рамках внешнеэкономического права, если они участвуют в иностранных компаниях. Так называемая статистика портфеля прямых инвестиций охватывает трансграничные участия от 10 % капитала или прав голоса и используется для статистической оценки Немецким федеральным банком.

Сообщение K3 при иностранных участиях

Сообщение сообщение K3 требуется, если компании или физические лица владеют не менее 10 % иностранной компании, а ее балансовая сумма превышает определенные пороговые значения. Непосредственные и опосредованные доли участия также подлежат уведомлению.
С 01.01.2025 года обязанность уведомления вступает в силу только при балансовой сумме от 6 млн евро.

Сообщение K4 при иностранном участии в отечественных предприятиях

Сообщение отчет K4 касается отечественных предприятий, в которых доля иностранцев составляет не менее 10 %. Сюда также относятся филиалы и производственные предприятия иностранных компаний.
Исключения существуют, если определенные балансовые лимиты не достигнуты.

Именно в случае сложных структур участия в капитале раннее юридическое экспертиза имеет решающее значение для предотвращения рисков штрафных санкций или уголовного преследования в области внешнеэкономического права.

Сообщения о платежах в соответствии с AWV

Помимо участия в капитале, трансграничные платежи также подлежат обширным обязательствам по уведомлению в соответствии с Постановлением о внешней экономической деятельности (AWV). Обязательству по уведомлению подлежат платежи, превышающие определенные пороговые значения, которые осуществляются между резидентами и нерезидентами.

Сообщения Z4 и Z10 в платежном обороте

Обязательством по подаче заявления облагаются, среди прочего:

• Банковские переводы и наличные платежи

• Зачеты и вычеты

• Вклады в виде имущества в предприятия или производственные объекты

Эти платежи называются сообщения Z4 . Если они связаны с ценными бумагами или производными финансовыми инструментами, то Z10 .

С 01.01.2025 года действует повышенный порог для уведомления в размере 50 000 евро. Платежи ниже этого порога, а также определенные сделки с товарами и кредитами исключаются.

Однако неверные или отсутствующие уведомления могут привести к административным или уголовным разбирательствам.

Защита путем досрочного добровольного заявления в соответствии с § 22 абз. 4 AWG

Внешнеэкономическое право в § 22 абз. 4 AWG (Закона о внешней экономической деятельности) предусматривает возможность самообвинения с освобождением от уголовного наказания или штрафа в случае непреднамеренных нарушений. Условием является то, что нарушение было обнаружено в ходе самоконтроля и сообщено до начала официального расследования.

Кроме того, необходимо принять надлежащие меры для предотвращения дальнейших нарушений. Эффективность добровольного заявления зависит в значительной степени от того, можно ли классифицировать нарушение как непреднамеренное.

Неправильное или несвоевременное добровольное заявление может утратить свою защитную силу. Поэтому юридически точная подготовка является обязательным условием.

Уголовная защита в области таможенного и налогового права

Таможенное уголовное право касается в первую очередь предприятий, занимающихся трансграничным оборотом товаров. Однако в поле зрения правоохранительных органов попадают и частные лица, например, в случае неуказания наличных денежных средств или товаров, облагаемых акцизом.

Таможенные правонарушения регулируются §§ 369 и далее AO. К ним относятся, в частности:

• таможенное уклонение

• Нарушение запрета и контрабанда

• уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов

• подделка налоговых знаков

Кроме того, существуют таможенные правонарушения (§ 377 AO), которые могут наказываться штрафами до 50 000 евро и даже приводить к запрету на ведение коммерческой деятельности.

В связи с международным характером таможенные уголовные дела являются особенно сложными. Поэтому они требуют своевременной, структурированной стратегии защиты, чтобы ограничить последствия для личности и бизнеса.

Саморазоблачение, освобождающее от наказания по таможенному праву

Таможенное уголовное право также признает самооповещение, освобождающее от наказания в соответствии с § 371 AO. Однако оно применяется только в случае уклонения от уплаты таможенных пошлин. Другие правонарушения, такие как контрабанда или сбыт краденного, остаются без внимания.

Если самообвинение не удается, безнаказанность не применяется. Вэтом случае оно лишь смягчает наказание.

Услуги schirach.law в области внешнеэкономического и таможенного уголовного права

schirach.law предоставляет клиентам комплексные консультации и защиту, в том числе в следующих вопросах:

• превентивное консультирование по вопросам соблюдения нормативных требований,

• Таможенные и внешнеэкономические проверки,

• Административные правонарушения и уголовные дела,

• Самообвинения в соответствии с AWG и AO,

• Защита руководителей, членов правления и руководящих сотрудников.

Юридическая фирма активно анализирует риски, разрабатывает индивидуальные стратегии и защищает клиентов от личных и корпоративных санкций, таких как внесение записей в реестр или отзыв разрешений.