القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية في ميونيخ

الإجراءات الجنائية للياقات البيضاء

schirach.law ومقرها في ميونيخ وتعمل في جميع أنحاء البلاد في جميع مجالات الجريمة ذوي الياقات البيضاء والقانون الجنائي الضرائب. ويصمم مكتب المحاماة بحيث يتناسب مع الدفاع الجنائي الفعال للأفراد في الإجراءات الجنائية والإدارية المتعلقة بالجرائم. ويمكن استخدام المعرفة الإجرائية واسعة النطاق والمهارات التكتيكية في جرائم ذوي الياقات البيضاء وقانون الضرائب الجنائية، والتي تم صقلها على مدى السنوات ال 15 الماضية.

والهدف الأساسي هو تجنب محاكمة رفيعة المستوى من خلال تسوية خارج المحكمة مع سلطات الادعاء. إذا لم يكن ذلك ممكنا ، فإن schirach.law لديه "الدراية" اللازمة لتكون قادرة على الدفاع بفعالية حتى في جلسة استماع رئيسية مثيرة للجدل.

دفاع فعال

التزام Schirach.law للقانون الجنائي ذوي الياقات البيضاء ليس فقط تخصصا مهنيا ، ولكن أيضا شغفا متميزا. ويرجع ذلك إلى الاهتمام القوي بالسياق الاقتصادي، والأشخاص المشاركين في الحياة الاقتصادية، وما ينجم عن ذلك من حالة حياة معقدة. بالنسبة ل schirach.law ، يعني الدفاع الجنائي الفعال تشكيل وحدة قوية مع العميل. ويرجع ذلك إلى أن ثروة المعرفة لدى العميل تؤدي إلى "الميزة التنافسية" الحاسمة التي لا تستطيع سلطات التحقيق الجنائي الوصول إليها.

التخصصات

فقط أولئك الذين يتعلمون فهم المسألة الخاصة وعلى دراية بديناميكياتها يمكنهم تقديم المشورة التطلعية وتطبيق القانون المعمول به لصالح عملائهم. وفي ظل هذه الخلفية، تم بناء خبرة شاملة في عدد من المواد الخاصة على مدى السنوات ال 15 الماضية.  لذلك، schirach.law هو مناسبة وقادرة ومؤهلة للعمل بحكمة حتى في حالات لا يمكن السيطرة عليها ومعقدة:

• قانون العمل الجنائي (حجب الأجور واختلاسها، والعمل غير المعلن، والعمالة المؤقتة غير القانونية)
• القانون الجنائي بشأن المنتجات الطبية (الانتهاكات بموجب قانون الأدوية، AMG)
• القانون الجنائي الطبي
• الحوادث الصناعية
• جرائم شبكة البيانات والبيانات (الانتهاكات بموجب القانون الاتحادي لحماية البيانات، BDSG)
• تصميم القانون الجنائي
• غسل الأموال (الانتهاكات وفقا لقانون غسل الأموال، GWG)
• جرائم الإعسار (الانتهاكات وفقا لقانون الإعسار، InsO؛ وفقا للقانون التجاري الألماني، HGB)
• القانون الجنائي لسوق رأس المال
• قانون الفساد الجنائي (الرشوة والرشوة، ومنح المزايا وقبول المزايا؛ §§ 299، 331، 332، 333، 334 StGB)
• القانون الجنائي الغذائي (الانتهاكات وفقا لقانون الغذاء والسلع الاستهلاكية والأعلاف، LFGB)
• القانون الجنائي الطبي (تزوير الفواتير، الفساد في نظام الرعاية الصحية)
• العلامات التجارية وحقوق الطبع والنشر القانون الجنائي 
• جرائم الممتلكات (الاختلاس والاحتيال والاحتيال الاستثماري والاحتيال الائتماني والاختلاس، وما إلى ذلك)
• قانون المنافسة الجنائي (الاتفاقات التي تقيد المنافسة § 298 StGB؛ الانتهاكات وفقا لقانون مكافحة المنافسة غير المشروعة، UWG)
• قانون الجمارك والتجارة الخارجية الجنائي (الانتهاكات وفقا لقانون التجارة الخارجية، AWG)

القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية في ميونيخ

إجراءات الضرائب الجنائية

يرتبط قانون الضرائب الجنائي ارتباطا وثيقا بالقانون الجنائي التجاري. لأنه بالكاد يبقى أي نشاط ريادي بدون عواقب ضريبية. لهذا السبب ، يقدم schirach.law أيضا المشورة والدفاع في الإجراءات الضريبية الجنائية من أول إجراء إجرائي إلى اختتام الإجراءات. يمكن ل schirach.law الاعتماد على الخبرة الشاملة وسنوات عديدة من الخبرة في الحوار مع السلطات المالية وسلطات إنفاذ القانون. ويتمثل محور النشاط الحالي في الدفاع في ما يسمى بإجراءات النطاق، مثل "دوارات ضريبة القيمة المضافة" أو "الإجراءات السابقة". وينصب التركيز أيضا على الحالات العابرة للحدود.

إجراءات التقاضي الضريبي

ويمكن استخدام شبكة شاملة لمراجعة الضرائب وإجراءات التقاضي الضريبية على حد سواء - بهدف إنهاء الإجراءات بشكل مفيد للطرفين. كما نعمل بطريقة تعاونية وجماعية ووثيقة مع المستشارين الضريبيين للعملاء.

إنهاء العملية الصامتة

وكقاعدة عامة، يتمثل الهدف الرئيسي في تجنب إجراء محاكمة رفيعة المستوى من خلال تسوية خارج المحكمة مع السلطات المالية و/أو سلطات إنفاذ القانون. إذا لم يكن ذلك ممكنا، schirach.law لديه الدراية اللازمة للدفاع بفعالية في محاكمة المتنازع عليها.

التخصصات

• عملية Cum-Ex
• التهرب من ضريبة الدخل (قانون ضريبة الدخل، EStG)
• التهرب الضريبي التجاري
• التهرب من ضريبة الدخل
• التهرب الضريبي (§ 370 AO)
• التهرب الضريبي (§ 374 AO)
• الجرائم الضريبية (§ 377 AO)
• تخفيض ضريبي تافه (§ 378 AO)
• المخاطر الضريبية (§ 379 AO)
• التهرب الضريبي للقيمة المضافة (Umsatzsteuergesetz, UStG)
• دائري ضريبة القيمة المضافة

القانون الجنائي الطبي والطبي

وفي سياق الممارسة العملية، أصبح القانون الجنائي الطبي محورا إضافيا للنشاط يستحق إشارة خاصة بالإضافة إلى القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب   الجنائية. وفي القانون الجنائي الطبي أيضا، تشتد المخاطر باستمرار على جميع الجهات الفاعلة في القطاع الصحي. لا يتأثر الأطباء والصيادلة والعيادات ومصنعو الأجهزة الطبية وشركات الأدوية فحسب ، بل يتأثر أيضا المهنيون الطبيون مثل مساعدي الأطباء أو الممرضات أو الممرضات أو MTA.

زيادة المخاطر في القانون الجنائي الطبي

ويعزى ارتفاع المخاطر أساسا إلى تشديد الحالة القانونية. 12- وقد اجتذب مؤخرا اعتماد قانون مكافحة الفساد في قطاع الصحة قدرا كبيرا من الاهتمام. ويهدف ذلك إلى التصدي بحزم للرشوة والرشوة في نظام الرعاية الصحية الألماني بوسائل القانون الجنائي. وبالإضافة إلى ذلك، يجب على الجهات الفاعلة في نظام الرعاية الصحية أن تراعي الأنظمة المتغيرة باستمرار لقانون الحماية الاجتماعية والطبية وحماية البيانات. ولكن ممارسة الاضطهاد تكثفت أيضا على نطاق واسع. ومنذ عام 2014، أنشئت ثلاثة مكاتب خاصة للنيابة العامة في بافاريا وحدها لمكافحة سوء السلوك الإجرامي في القطاع الصحي، الذي امتدت مسؤوليته أيضا إلى خدمات التمريض.

عواقب مهنية وشيكة

ويستند تعقيد القانون الجنائي الطبي والقانون الجنائي الطبي إلى العواقب المهنية الوشيكة. وبالتالي، فإن إلغاء ترخيص ممارسة الطب يمكن أن تكون له في كثير من الأحيانعواقب شخصية واقتصاديةأبعد مدى من العقوبة الجنائية الأولية. وبما أن المسار الحاسم لإجراءات القانون المهني اللاحقة قد بدأ بالفعل في الإجراءات الجنائية، فإن المشورة والدفاع يتطلبان دائما إدراج المعايير القانونية الطبية والمهنية ذات الصلة. ولذلك، يجري تبادل منتظم للآراء مع السلطات الإشرافية المهنية من أجل التمكن من التكهن بالإجراءات المهنية التالية أثناء الإجراءات الجنائية، إن أمكن. وبالإضافة إلى ذلك، هناك تعاون وثيق مع أخصائيين من مجالات قانون الأجهزة الطبية والصيدلانية والطبية، بحيث يمكن استشارة محامين متخصصين ذوي خبرة من هذه المجالات في الإجراءات الجنائية الجارية إذا لزم الأمر.

الامتثال في قطاع الرعاية الصحية

من أجل تقليل المخاطر الجنائية والمهنية منذ البداية ، تلعب المشورة الوقائية للامتثال لجميع اللاعبين في صناعة الرعاية الصحية دورا متزايد الأهمية.

الانشطه

12- وتعزز الادعاءات التالية في القانون الجنائي الطبي والقانون الجنائي الطبي:

• الاحتيال في الفوترة (§ 263 StGB)
• خطأ طبي (إصابة جسدية § 223 StGB، قتل مهمل § 222 StGB، عدم تقديم المساعدة § 323c StGB)
• الرشوة والرشوة في نظام الرعاية الصحية (§ 299a, 299b StGB)
• التهرب الضريبي (§ 370 AO)
• إساءة استخدام العنوان (132a StGB)
• الخيانة الزوجية (§ 266 StGB)
• انتهاك السرية الطبية (§ 203، 204 StGB)
• انتهاكات قانون الأدوية الألمانية (AMG)
• انتهاكات قانون المخدرات

غسل

وتبذل محاولات غسل الأموال لعرض الأصول المكتسبة بصورة غير مشروعة كما لو كانت قد تم الحصول عليها بصورة قانونية. أنت "تغسل" الأصول نظيفة ، إذا جاز التعبير ، للسلطات. وتفترض جريمة غسل الأموال مسبقا أن جريمة جنائية أخرى، هي ما يسمى بالجريمة الأصلية، قد ارتكبت لأول مرة، ونشأت منها الأصول.

القانون الجنائي وقانون الجرائم الإدارية

من الاختصاصات الأساسية ل schirach.law في ميونيخ تقديم المشورة والدفاع عن الغرامات والادعاءات الجنائية في مجال غسل الأموال وفقا لقانون غسل الأموال (GWG) و § 261 StGB (غسل الأموال). ويرتبط قانون الجرائم الإدارية بالقانون الجنائي ارتباطا وثيقا.

ولم تعد محاولة تهريب الأصول التي تم الحصول عليها بصورة غير مشروعة إلى الدورة الاقتصادية يعاقب عليها فقط فيما يتعلق بأي من الجناة وفقا للقانون الجنائي وفقا للمادة 261 من قانون الإجراءات الجنائية. ويفرض قانون غسل الأموال أيضا طائفة واسعة من التزامات الإبلاغ والعناية الواجبة والتوثيق على مجموعات معينة من الأشخاص. ومن شأن ذلك أن يمكن من تحديد الأشخاص المعرضين للمقاضاة بتهمة غسل الأموال على نحو أكثر فعالية.

منع غسل الأموال

كجزء من عمله كعضو في مجلس إدارة نقابة المحامين في ميونيخ ، يشغل ماركو بينيديكت فون شيراش منصب رئيس القسم الخامس عشر - منع غسل الأموال. وفقا للفقرتين 50 رقم 3 و 51 GwG ، تمارس نقابة المحامين في ميونيخ إشرافا وقائيا بموجب قانون غسل الأموال على المحامين الملتزمين والمستشارين القانونيين للغرفة في منطقتها.

بسبب هذا الفحص المكثف للمسألة ، تمكن schirach.law من جمع ثروة واسعة من الخبرة ، والتي يمكن استخدامها في المشورة (الوقائية) والدفاع في حالة ارتكاب جريمة إدارية وتهم جنائية.

تدقيق مجموعة العمل المالي

لطالما طلب من سلطات التحقيق الدولية والوطنية مقاضاة غسل الأموال بشكل منهجي. ويعزى ذلك، في جملة أمور، إلى أنشطة فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. جمهورية ألمانيا الاتحادية عضو في فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، التي تأسست في عام 1989. وفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية المتعلقة بغسل الأموال هي أهم هيئة دولية لمكافحة ومنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل الانتشار. تم تدقيق جمهورية ألمانيا الاتحادية آخر مرة في عام 2022. وبما أنه وفقا لتقرير مراجعة الحسابات، لا يزال هناك عجز، فمن المتوقع حدوث مزيد من التكثيف للاضطهاد في السنوات المقبلة.

القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية في ميونيخ

الافراد

الانضباط الرئيسي للschrach.law هو الدفاع الفردي الفعال لهيئات الإدارة والأفراد في جرائم ذوي الياقات البيضاء وقانون الضرائب الجنائية.

زيادة المخاطر في جرائم ذوي الياقات البيضاء وقانون الضرائب الجنائية

خاصة في أوقات القانون الجنائي للشركات الناشئة ، والمعروفة أيضا باسم القانون الجنائي للجمعيات ، والانضباط الكلاسيكي للدفاع الفردي عن أعضاء مجلس الإدارة ، ومجالس الإشراف ، ومجالس الإدارة والمديرين الإداريين في جرائم ذوي الياقات البيضاء وقانون الضرائب الجنائية هو فضيلة مطلوبة. وفي السنوات الأخيرة، تعرضت الحياة الاقتصادية الوطنية والدولية لفيض من الأنظمة التي لا يمكن وقفها. ومن الأمثلة الحالية على ذلك القانون الجديد لغسل الأموال، أو اللائحة العامة لحماية البيانات، أو قانون الأسرار التجارية، على سبيل المثال لا الحصر. ونتيجة لذلك، تواجه الشركات ورواد الأعمال تحديات جديدة كل يوم. وفي الوقت نفسه، يزداد خطر أن يصبح المسؤولون، مثل أعضاء مجلس الإدارة والمديرين الإداريين وكبار الموظفين، محور تحقيقات المدعي العام أنفسهم.

العواقب الثانوية خارج نطاق القانون الجنائي التجاري والضريبي

وكثيرا ما تمثل التحقيقات الجنائية عبئا شخصيا كبيرا على الفرد المعني. وفي حالة الإدانة الجنائية، كثيرا ما يتعرض الضحايا الأفراد للتهديد بفقدان حياتهم المهنية وبالتالي وجودهم الاقتصادي. وبالإضافة إلى العواقب الجنائية، يمكن أن تهدد أيضا العواقب غير الجنائية الناجمة عن قانون الخدمة المدنية أو القانون المهني أو قانون الشركات أو القانون التجاري. وبما أن آثارها يمكن أن تكون في كثير من الأحيان أكثر خطورة من العقوبة الأصلية، سيكون من الإهمال عدم أخذها في الاعتبار. وبالتالي، فإن العواقب ليس فقط مثل سحب رخصة القيادة أو فقدان رخصة السلاح، ولكن أيضا فقدان حقوق موظفي الخدمة المدنية، وإلغاء ترخيص ممارسة الطب، والاستبعاد كمدير إداري لشركة GmbH أو الحظر التجاري تهدد بانتظام. ولذلك فإن الدفاع الفردي الفعال يعني تمثيل العميل بكل مصالحه وأخذها في الاعتبار. وإلا فإن الأخطاء قصيرة النظر سوف تكون لها عواقب مأساوية على المدى الطويل.

الدفاع الفردي مع الرؤية

استنادا إلى سنوات عديدة من الخبرة في التقاضي، schirach.law ينجح في نقل ثروة قيمة من الخبرة من الدفاع الجنائي الكلاسيكي إلى القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية. وهذا يمكن الدفاع مع التبصر اللازم من أي آثار جانبية بالفعل في الإجراءات الأولية. وكقاعدة عامة، فإن الأولوية القصوى هي تجنب المحاكمة العلنية. ومع ذلك، وبما أن هذا لا يمكن أن ينجح دائما، فإن schirach.law لديه معرفة متعمقة بقانون الإجراءات الجنائية ودرجة عالية من الفهم للديناميات النفسية للمحاكمة وكذلك سيكولوجية الشهادة.

وفي حالات استثنائية مثل الاعتقال المؤقت أو التفتيش أو الاحتجاز السابق للمحاكمة، يتطلب الدفاع الجنائي المسؤول معرفة عالية بقانون الإجراءات الجنائية وسنوات عديدة من الخبرة العملية. وبالإضافة إلى ذلك، يلزم فهم ممتاز للديناميات النفسية للإجراءات الجنائية والحساسية التكتيكية.

القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية في ميونيخ

قانون جنائية الشركات

schirach.law تنصح وتمثلالشركات الصغيرة والمتوسطة في أزمة القانون الجنائي. والسبب في ذلك هو في كثير من الأحيان بدء إجراءات التحقيق ضد المسؤولين عن الشركة. يمكن أن يؤدي سوء سلوك الموظفين إلى غرامات شديدة للشركة. غير أن سلطات التحقيق استهدفت الشركات نفسها على نحو متزايد في السنوات العشر الماضية. وفي ألمانيا، لا يوجد حتى الآن قانون جنائي حقيقي للشركات. ولكن حتى الآن، فإن إمكانية فرض غرامة على الشركات وسرقة الأرباح تمثل خطرا اقتصاديا يهدد وجود الشركة، بالإضافة إلى مخاطر السمعة.

قانون عقوبات الجمعيات

وبالإضافة إلى ذلك، فإن العملية التشريعية لإصلاح قانون الجزاءات المفروضة على الشركات على وشك الانتهاء. وفي منتصف نيسان/أبريل 2020، قدمت وزارة العدل الاتحادية مشروع القانون الذي طال انتظاره لمشروع قانون فيربانسانكتينجيزيتس (VerSanG). وبالإضافة إلى القواعد الموضوعية والإجرائية الجديدة المتعلقة بجزاءات الشركات وفرض الجزاءات، يتضمن المشروع أيضا العديد من القواعد الجديدة، التي تتراوح بين الرصد وإجراء التحقيقات الداخليةداخل الجمعية. ومن المتوقع حاليا أن تكتمل العملية التشريعية قريبا.

وسيكون القانون الجديد ذا صلة ليس فقط بالشركات والشركات المتوسطة الحجم الكبيرة،ولكن أيضا بالشراكات والشركات الأصغر حجما. كما ستؤدي الإجراءات الجنائية المستقبلية ضد المسؤولين عن الشركات إلى إجراء تحقيقات ضد الكيان القانوني. ولذلك فمن الضروريللشركات أن تستعدوفقا لذلك.

منع الفساد في الإدارة العامة

وما هو عادة ممارسة شائعة بالفعل في الشركات الكبيرة والمتوسطة الحجم لم ينفذ بعد تنفيذا كافيا في الإدارة العامة. فحتى كبار المسؤولين يستهدفون مرارا وتكرارا بالتحقيقات الجنائية. وغالبا ما تكون هذه ادعاءات بالفساد. وهذا لا يضر بسمعة المتهم فحسب، بل يضر أيضا في كثير من الأحيان بالثقة في نزاهة الإدارة العامة. وهذا يزيد من أهمية تنفيذ آليات الرقابة المناسبة في إطار الخدمة والإشراف المتخصص أو المسؤولية الإدارية في مجالات العمل المعرضة لخطر الفساد. وينبغي تكييف اللوائح الخاصة بمنع الفساد مع الاحتياجات المحددة. نظام الامتثال الوظيفي يجعل العمل اليومي أسهل في نهاية المطاف.

استشارات التوافق

يتمتع schirach.law بمستوى عال من الخبرة فيمجال استشارات الامتثالالوقائي ويدعم بنشاط الشركات والهيئات العامة في منع الإجراءات ذات الصلة بالقانون الجنائي في الوقت المناسب وبطريقة فعالة.

وينبغي أن يكون لمنع الفساد أهمية كبيرة في الشركات وكذلك في الهيئات العامة. schirach.law يحدد نقاط الضعف ويساعد على اتخاذ التدابير اللازمة. ويشمل ذلك تحديد مجالات العمل المعرضة لخطر الفساد، فضلا عن تنفيذ مبدأ تعدد العينين والامتثال له. ويتم التحقق من الامتثال للشفافية اللازمة وضمان اختيار الموظفين المناسب أو تناوب الموظفين.

التحقيقات الداخلية

إذا كانت هناك مؤشرات على سوء سلوك محتمل، فإن schirach.law يعالجها في إطار التحقيقات الداخلية. والشكوك الكافية توجه إلى التهم الجنائية بطريقة محددة الهدف و"بصمت" قدر الإمكان قبل أن "تزيد التدابير الخارجية من موجات أعلى". وينسق موقع schirach.law الإجراءات اللاحقة عن كثب مع سلطات التحقيق من أجل حماية مصالح الشركات أو الهيئات العامة في مرحلة مبكرة.

التمثيل النشط للشركات

وبالإضافة إلى تقديم المشورة الاستراتيجية بشأن تحديد المواقع في مواجهة سلطات التحقيق، يشمل طيف القانون schirach.law أيضا التواصل مع الجمهور. وبالإضافة إلى ذلك، هناك مراقبة وتنسيق للإجراء العام مع محامي الدفاع الفرديين للموظفين المتهمين والمسؤولين.

10- وبصورة فعالة، يجري الدفاع عن التدابير القسرية الإجرائية الجنائية (مثل التفتيش والحجز والمصادرة والمصادرة والاعتقال) (e.B التفتيش والحجز والمصادرة والمصادرة والقبض على الأصول). ولا يمكن دائما منع التدابير القسرية في الإجراءات الجنائية، ومن الصعب للغاية التنبؤ بها. ومع ذلك، فإن الإعداد المهني في شكل إدارة بحث فعالة (تدريب الموظفين، وضع مبادئ توجيهية) يساعد على الحد بشكل فعال من الآثار السلبية.

القانون الجنائي التجاري وقانون الضرائب الجنائية في ميونيخ

مساعدة الشهود

وثمة جانب آخر من جوانب العمل القانوني يشمل تقديم المشورة للشهود وتمثيلهم في جرائم ذوي الياقات البيضاء وقانون الضرائب الجنائية كمساعدة للشهود. وينطبق ذلك على الإجراءات الجنائية وكذلك علىالتحقيقات الداخلية.

ويتعرض الشهود لتضارب هائل في المصالح في الإجراءات الجنائية. schirach.law يضمن السلطات الإجرائية وحقوق الشاهد في استجوابه الشاهد. واستنادا إلى الخبرة المكتسبة في سياق الدفاع الفردي، يمكن تحديد أي مخاطر قد تنشأ بالنسبة للشهود في مرحلة مبكرة، ويمكن تقييم أي حقوق في الحصول على معلومات أو رفض للإدلاء بالشهادة.

schirach.law يساعدك كشاهد أثناء استجوابك كشاهد أمام الشرطة أو النيابة العامة أو المحكمة أو الاستجوابات في سياق التحقيقات الداخلية.