криптовалютное уголовное право

Самораскрытие

Адвокат по криптовалютному уголовному праву в Мюнхене

Защита в уголовных делах, связанных с криптовалютами и цифровыми активами

schirach.law защищает по всей Германии частных лиц, предпринимателей, руководителей компаний, топ-менеджеров и предприятия в уголовных и налогово-уголовных делах, связанных с криптовалютами, технологией блокчейн и цифровыми активами.

Уголовные дела, связанные с криптовалютами, зачастую охватывают вопросы уголовного права, налогового уголовного права, отмывания денег, конфискации имущества, регулирования и технического анализа блокчейна.

Поэтому недостаточно рассматривать отдельные транзакции в отрыве друг от друга. Прежде всего необходимо выяснить, какие кошельки, биржевые счета и активы затронуты, как следственные органы их сопоставляют и какое уголовно-правовое значение на самом деле имеют эти технические данные.

schirach.law сочетает защиту по уголовным делам в сфере экономического и налогового права с глубоким пониманием цифровых активов и сложных структур транзакций.

Что такое криптовалютное уголовное право?

Криптоуголовное право не является самостоятельной отраслью права.

Этот термин обозначает уголовные и налогово-уголовные дела, в которых криптовалюты, токены, блокчейн-приложения или другие цифровые активы играют существенную роль.

В частности, это может коснуться биткоина, эфира, стейблкоинов, токенизированных активов, а также приложений из сфер DeFi и Web3.

Типичные обвинения касаются, в частности, следующего:

• Уклонение от уплаты налогов в связи с криптовалютами,
• Отмывание денег в соответствии со статьёй 261 Уголовного кодекса Германии,
• Мошенничество и мошенничество с инвестициями,
• Злоупотребление при управлении цифровыми активами,
• киберпреступность и несанкционированный доступ к кошелькам или учетным записям,
• незаконные услуги в сфере криптовалют,
• Инсайдерские сделки и манипулирование рынком в связи с криптовалютами,
• Уголовные преступления, связанные с несостоятельностью криптовалютных компаний,
• Нарушения санкций и трансграничные операции, а также
• возможная помощь со стороны учредителей, разработчиков, посредников или других участников проекта.

В других делах криптовалюты не являются предметом самого обвинения. Вместо этого следственные органы рассматривают их как возможное средство совершения преступления, предполагаемую выгоду от преступления или имущество, которое они намерены наложить арест или конфисковать.

Поэтому для защиты в первую очередь имеет решающее значение, какую роль цифровые активы фактически играют в данном конкретном деле.

Когда следует обратиться к адвокату, специализирующемуся на криптовалютном уголовном праве?

Как можно раньше — особенно до того, как вы передадите обширные отчеты, данные кошельков или историю транзакций следственным органам, налоговым органам, банкам или криптовалютным биржам.

Специализированная консультация особенно целесообразна, если

• обратиться в полицию, прокуратуру или налоговую инспекцию,
• если вы получили повестку или приглашение на слушание,
• Следственные органы проводят обыск в вашей квартире или в ваших офисных помещениях,
• аппаратные кошельки, мобильные телефоны или компьютеры могут быть изъяты,
• Следователи изымают криптовалюту или требуют предоставить доступ к кошелькам,
• если криптовалютная биржа заблокировала аккаунт или вывод средств,
• банк, который проверяет происхождение криптовалютных активов,
• если имеются незадекларированные доходы от криптовалют или иные налоговые несоответствия,
• если вы рассматриваете возможность внесения исправлений или добровольного признания вины в рамках уголовного налогового права,
• если имеются подозрения в мошенничестве, отмывании денег или соучастии,
• BaFin или иной орган задает вопросы относительно криптовалютной бизнес-модели, либо
• В центре внимания оказались непосредственные руководители криптовалютного проекта.

Даже добровольно предоставленные адреса кошельков, налоговые отчеты или пояснения впоследствии могут стать предметом рассмотрения в рамках уголовного или налогово-уголовного разбирательства.

Поэтому в первую очередь следует выяснить, какая информация действительно необходима и какие правовые последствия может повлечь за собой её раскрытие.

Как расследуются криптовалютные транзакции в рамках уголовных дел?

Анализ блокчейна позволяет проследить пути транзакций. Однако он не дает автоматического ответа на вопросы о том, кто владел кошельком, по какой причине была совершена транзакция или знал ли кто-либо о возможном незаконном происхождении средств.

Это различие имеет ключевое значение для уголовных дел, связанных с криптовалютами.

Что на самом деле подтверждают данные в цепочке блоков

Публичные блокчейны фиксируют транзакции между адресами.

В зависимости от сети можно, например,

• Адреса отправителя и получателя,
• переданные активы,
• Моменты времени,
• Суммы,
• Взаимодействие со смарт-контрактами и
• дополнительные технические параметры

понять.

Эти данные могут подтвердить маршрут транзакции.

Однако сами по себе они не дают ответа на вопрос, кто именно скрывается за этим адресом или по каким правовым и экономическим причинам была совершена та или иная транзакция.

Группировка кошельков и сопоставление с лицами

Инструменты анализа блокчейна, в частности, пытаются сопоставить несколько адресов с определёнными кластерами кошельков или сервисами.

Речь идет об аналитических выводах, основанных на технических данных и определённых методах сопоставления.

Поэтому со стороны защиты необходимо проверить:

• На каких данных основано это сопоставление?
• Какой метод был использован?
• Речь идет о достоверном соотнесении или о вероятностном утверждении?
• Было ли несколько пользователей или способов доступа?
• Кто на самом деле располагал закрытыми ключами или данными для доступа?
• Совпадают ли данные он-чейн с экономической реальностью?

Привязка кошелька не должна без дополнительной проверки приравниваться к личной уголовной ответственности.

Внецепочечные данные, биржи и KYC

Установление связи между кошельком и конкретным человеком часто становится возможным только благодаря дополнительной информации.

К ним могут относиться:

• Данные KYC крупнейших криптовалютных бирж,
• Данные о входе в систему и IP-адресах,
• Банковские операции,
• Найденные устройства,
• Файлы кошелька,
• Электронные письма и чаты,
• Документы по договору,
• Налоговые отчеты и
• Показания других участников дела.

Часто именно объединение данных, хранящихся в цепочке блоков и вне её, позволяет восстановить личность.

Однако даже в этом случае необходимо отдельно выяснить, что установлено с технической точки зрения и какие выводы в плане уголовного права можно из этого сделать.

Самостоятельное расследование дела, связанного с криптовалютой: что можно выяснить самостоятельно?

Тот, кто самостоятельно обнаружит подозрительные криптовалютные транзакции, отсутствующие данные или несоответствия, может сначала частично восстановить картину событий.

Такой самостоятельный анализ ситуации может оказаться целесообразным перед тем, как давать показания банкам, криптовалютным биржам, налоговым органам или следственным органам.

Сохранить историю транзакций

Прежде всего следует полностью создать резервную копию имеющихся данных.

В зависимости от обстоятельств к ним относятся, в частности:

• Адреса кошельков,
• Борсовые счета,
• Экспорт в формат CSV и через API,
• Идентификаторы транзакций,
• банковские операции,
• Документы о покупке и продаже,
• Налоговые отчеты,
• Взаимодействие со смарт-контрактами и
• Документы, касающиеся майнинга, стейкинга или других операций по приобретению.

По возможности следует выявить отсутствующие данные, прежде чем делать юридические выводы на основе неполной информации.

Назначение кошельков, бирж и переводов

Затем можно проверить, какие кошельки относятся к вашему имуществу, а какие переводы осуществлялись исключительно между вашими собственными адресами или счетами.

Особенно в случае длинной истории транзакций операции с использованием мостов, сети второго уровня, протоколы DeFi и переходы между централизованными и децентрализованными биржами могут затруднять реконструкцию.

В этом может помочь автоматизированный налоговый отчет или блокчейн-браузер. Однако он не заменяет проверку правильности технического соотнесения и экономического обоснования.

Не давайте поспешных объяснений банкам или органам власти

Тот, кто самостоятельно выясняет обстоятельства дела, должен проводить различие между внутренним анализом и внешним объяснением.

Поспешное описание источника средств, кластера кошельков или налоговых операций может впоследствии приобрести значение в рамках уголовного или налогово-уголовного разбирательства.

Поэтому перед тем, как приступить к обнародованию обширной информации, следует выяснить, действительно ли речь идет лишь о проблеме с документацией или уже существует риск уголовного преследования.

При этом данные должны сохраняться и не подвергаться последующим изменениям, удалению или фальсификации.

Обыск и изъятие аппаратных кошельков

В случае обыска затронутым лицам следует сохранять спокойствие, не оказывать сопротивления и как можно скорее обратиться к адвокату по уголовным делам.

Без предварительной консультации, как правило, не следует давать никаких показаний по предъявленному обвинению.

В рамках уголовных дел, связанных с криптовалютами, следственные органы часто целенаправленно ищут цифровые активы и способы доступа к ним.

В частности, это может коснуться

• Аппаратные кошельки,
• Компьютеры и мобильные телефоны,
• записанные фразы-семена,
• Файлы кошелька,
• Данные для входа в биржевые счета,
• Резервные копии,
• Налоговая документация и
• Записи о транзакциях.

Следует проявлять особую осторожность, если следователи просят разблокировать устройства, сообщить пароли или предоставить доступ к кошелькам и учетным записям.

Необходимость участия и его масштаб следует оценивать с учетом конкретных обстоятельств дела.

schirach.law, в частности, анализирует постановление об обыске, масштаб данной меры, изъятия и конфискации, а также дальнейшие возможности действий в рамках уголовного процесса.

Обеспечение, арест имущества и конфискация криптовалюты

Криптовалютные активы могут стать предметом мер по обеспечению имущества уже на этапе досудебного расследования.

Следственные органы могут попытаться перевести цифровые активы на кошельки, находящиеся под контролем государственных органов, или добиться блокировки активов на централизованных криптовалютных биржах.

Кроме того, арест имущества и последующая конфискация могут касаться и других активов.

В отношении защиты возникают, в частности, следующие вопросы:

• Кому на самом деле принадлежат криптовалюты?
• Кто обладал правом распоряжения?
• Существует ли достоверная связь с инкриминируемым преступлением?
• Речь идет о доходах, полученных в результате предполагаемого преступления, средствах совершения преступления или законном имуществе?
• Затронуты ли активы третьих лиц?
• Как рассчитывалась стоимость криптовалют?
• Какие существуют средства правовой защиты?

Кроме того, в условиях сильных колебаний курсов оценка и выбор момента возможной реализации могут иметь значительное экономическое значение.

Поэтому защита активов должна с самого начала быть неотъемлемой частью стратегии защиты.

Отмывание денег и криптовалюты в соответствии со статьёй 261 Уголовного кодекса Германии

Криптовалютные транзакции часто становятся предметом расследований по делам об отмывании денег.

Поводом для этого могут служить, например, транзакции на адреса, связанные с риском, сервисы микшинга, децентрализованные биржи, сделки по принципу «peer-to-peer» или труднопрослеживаемые цепочки транзакций.

Однако сами по себе такие признаки риска не являются доказательством отмывания денег.

Для оценки обвинения в отмывании денег необходимо, в частности, проверить следующее:

• из какого противоправного деяния якобы получены эти имущественные ценности,
• какое конкретное деяние вменяется обвиняемому,
• какие сведения имелись о происхождении,
• может ли быть рассмотрен вопрос о неосторожном непризнании,
• являются ли заявленные пути транзакций технически обоснованными и
• были ли в достаточной мере учтены законные операции, связанные с происхождением и приобретением.

Связь кошелька с подозрительным адресом не заменяет доказательства личной уголовной ответственности.

schirach.law сочетает защиту в делах, связанных с криптовалютами, с особым опытом в области уголовного права, касающегося отмывания денег, и обеспечения соблюдения требований Закона о борьбе с отмыванием денег (GwG).

Блокировка счета и подтверждение происхождения криптовалюты

Банки и поставщики услуг в сфере криптовалют проверяют подозрительные транзакции и могут временно заблокировать выплаты или счета.

Причинами могут быть внутренние проверки на соблюдение нормативных требований, сообщение о подозрении в отмывании денег, меры со стороны государственных органов или сомнения относительно происхождения активов.

В зависимости от конкретных обстоятельств подходящими документами, подтверждающими происхождение, могут быть, в частности:

• Документы о покупке и продаже,
• биржевые расчеты,
• История операций и транзакций,
• банковские документы,
• Договоры,
• Счета,
• Налоговые декларации и налоговые решения, а также
• Документы, касающиеся майнинга, стейкинга или других операций по приобретению.

Решающим фактором является не количество документов. Важно, чтобы документы наглядно объясняли суть экономической операции и путь движения криптовалютных активов.

Прежде чем передавать обширную информацию в банк, на биржу или в государственный орган, следует проанализировать возможные последствия с точки зрения уголовного и налогового права.

Мошенничество, инвестиционное мошенничество и криптопроекты

Уголовные дела, связанные с криптовалютами, часто касаются обвинений в обмане инвесторов в отношении проекта, токена, перспектив доходности или использования вложенных средств.

Расследование может быть направлено против учредителей, руководителей, разработчиков, консультантов, посредников и других участников проекта.

Для обвинения в мошенничестве особое значение имеет следующее:

• Какие заявления были сделаны инвесторам?
• Кто был ответственен за эти заявления?
• Какая информация была доступна на тот момент?
• Как были использованы привлеченные средства?
• О каких рисках было сообщено?
• Что уже было реализовано с технической точки зрения?
• Просто ли бизнес-модель потерпела неудачу, или с самого начала имело место намерение ввести в заблуждение?

Провал криптовалютного проекта не является автоматически уголовно наказуемым мошенничеством.

Поэтому оборонному ведомству необходимо совместно пересмотреть вопросы технического развития, экономической концепции, внутреннего распределения полномочий и внешних связей.

Ответственность учредителей, разработчиков, консультантов и посредников

Само по себе участие в криптовалютном проекте ещё не влечёт за собой уголовной ответственности за все действия, совершаемые в рамках этого проекта.

Именно децентрализованные проекты часто предполагают работу с международными командами, сменяющимися ролями и неформальными структурами принятия решений.

Поэтому для каждого затронутого лица необходимо отдельно выяснить:

• Какую задачу она выполняла?
• Какие полномочия по принятию решений существовали?
• К каким кошелькам или системам у неё был доступ?
• Какую информацию она знала?
• Какой конкретно вклад она якобы внесла в совершение преступления?
• Можно ли доказать умышленность действий?

Именно в проектах, основанных на разделении труда, точное разграничение индивидуальных сфер ответственности играет ключевую роль.

MiCA и KMAG: риски уголовного преследования для криптокомпаний

С вступлением в силу европейского регламента MiCA и немецкого закона о надзоре за криптовалютными рынками нормативная база для криптовалютных бизнес-моделей претерпела коренные изменения.

Речь идет не только о законодательстве в области надзора.

§ 46 Закона о маркетинге (KMAG) предусматривает уголовные санкции за определенные правонарушения. Поэтому учредители, руководители и другие ответственные лица должны заблаговременно проверить, затрагивает ли их бизнес-модель виды деятельности, требующие получения разрешения, или другие обязательства, имеющие значение с точки зрения уголовного права.

Незаконные услуги, связанные с криптовалютами

В соответствии со ст. 59 MiCA определенные услуги в сфере криптовалют могут, как правило, предоставляться только уполномоченными для этого поставщиками.

§ 46 Закона о контроле над оборотом наркотиков (KMAG) предусматривает наказание за определенные нарушения данного требования.

То, является ли конкретная бизнес-модель услугой в сфере криптовалют, может зависеть от её фактической структуры.

Поэтому следует проверять не только название продукта или проекта, но и его фактический принцип работы.

В случае конкретных описаний продуктов или услуг дополнительно требуется проверка на соответствие требованиям MiCA/KMAG.

Инсайдерская информация и манипулирование рынком

Кроме того, MiCA содержит правила, направленные против инсайдерской торговли, неправомерного раскрытия инсайдерской информации и манипулирования рынком в отношении криптовалют, подпадающих под действие закона.

Определенные умышленные нарушения могут преследоваться по закону в соответствии со статьей 46 KMAG.

Поэтому для руководителей проектов, эмитентов, торговых платформ и других участников рынка особое значение могут иметь, в частности, внутренние информационные процессы, публикации, торговая деятельность и коммуникационные мероприятия.

При этом необходимо четко разграничивать оценку с точки зрения уголовного права и оценку с точки зрения надзорного регулирования.

Уголовное налоговое право и криптовалюты

Незадекларированные или неполно задекларированные криптовалютные транзакции могут стать поводом для проведения расследований в рамках уголовного законодательства о налогах.

К числу таких факторов могут относиться, в частности:

• Трейдинг и свопы,
• Горнодобывающая промышленность,
• Стейкинг,
• Кредитование,
• Эйрдропы,
• Протоколы DeFi,
• пулы ликвидности,
• Продажа токенов, а также
• хозяйственная или коммерческая деятельность, связанная с криптовалютами.

Налоговая реорганизация зачастую сопряжена со сложными техническими задачами.

Транзакции могут быть распределены по нескольким кошелькам, биржам, блокчейнам и сетям второго уровня. Переводы между собственными кошельками в автоматизированных отчетах иногда отображаются некорректно: могут отсутствовать данные или различные программные решения дают разные результаты.

Поэтому в первую очередь необходимо восстановить фактическую историю транзакций. Только после этого следует провести оценку с точки зрения налогового законодательства и, при необходимости, уголовного права.

Федеральное министерство финансов пересмотрело в 2025 году свои требования, касающиеся налогообложения доходов от определенных криптовалют, а также обязательств по сотрудничеству и ведению учета.

schirach.law объединяет защиту по делам, связанным с криптовалютами, с особой специализацией в области уголовного налогового права.

Самостоятельное сообщение о незадекларированных доходах от криптовалют

Добровольное признание вины в рамках уголовного налогового права может привести к освобождению от наказания при соблюдении установленных законом условий.

В случае с криптовалютами особая сложность зачастую заключается в том, чтобы полностью и правильно восстановить соответствующие транзакции.

Прежде чем подать добровольное заявление, необходимо, в частности, проверить следующее:

• какие виды налогов затронуты,
• какие периоды следует учитывать,
• какие кошельки и учетные записи на биржах имеют значение,
• полны ли данные о транзакции,
• какие операции действительно имели значение с точки зрения налогообложения,
• могло ли уже наступить предусмотренное законом основание для блокировки и
• какие налоги и проценты подлежат уплате.

Неполное или поспешно данное объяснение может поставить под угрозу достижение желаемой безнаказанности.

Поэтому техническая экспертиза, расчет налогов и проверка на предмет уголовной ответственности должны быть скоординированы между собой.

Консультации по вопросам профилактики для криптовалютных компаний

Риски, связанные с уголовным правом, следует анализировать не только после того, как следственные органы приступят к действиям.

schirach.law предоставляет консультации учредителям, компаниям и руководителям проектов по вопросам, лежащим на стыке уголовного права, уголовного налогового права и соблюдения требований по противодействию отмыванию денег.

Объектом превентивной проверки в рамках уголовного права, в частности, могут быть:

• Структуры ответственности и принятия решений,
• уголовные риски бизнес-модели,
• Работа с активами клиентов и криптовалютными активами,
• Происхождение и передача цифровых активов,
• внутренние процессы контроля и документирования,
• риски, связанные с законодательством об отмывании денег,
• Взаимодействие с инвесторами и клиентами,
• внутренние случаи с подозрением, а также
• Подготовка к возможным мерам со стороны государственных органов.

В случае криптовалютных бизнес-моделей, подпадающих под регулирование, необходимо также проверить, затрагиваются ли в данном случае MiCA, KMAG или другие нормативные требования.

Консультации по вопросам уголовного права не заменяют специализированных консультаций в области надзорного, налогового или корпоративного права, которые могут потребоваться. Они дополняют их рассмотрением вопросов личной уголовной ответственности, защиты активов и рисков, связанных с уголовным процессом.

Криптовалютное уголовное право и уголовное право в сфере экономики

Дела, связанные с криптовалютами, зачастую являются одновременно делами об экономических преступлениях.

Мошенничество, злоупотребление доверием, отмывание денег, налоговые преступления, преступления, связанные с несостоятельностью, и обвинения в нарушении нормативных требований могут быть взаимосвязаны.

К этому добавляются сложные операции с активами, международные участники и обширные массивы цифровых данных.

Поэтому firma schirach.law сочетает технический анализ фактов со стратегической защитой в сфере экономического уголовного права.

Помимо уголовных обвинений, мы учитываем возможные последствия для имущества, бизнеса, карьеры и репутации.

Уголовное право в сфере криптовалют в Мюнхене и по всей Германии

schirach.law имеет штаб-квартиру в Мюнхене и защищает интересы клиентов по всей Германии.

Наша деятельность ориентирована, в частности, на частных лиц, предпринимателей, руководителей компаний, руководителей высшего звена, основателей, руководителей проектов и компании, сталкивающиеся со сложными вопросами уголовного или налогово-уголовного права, связанными с цифровыми активами.

Личные встречи могут проводиться в офисе нашей юридической фирмы в Мюнхене. Кроме того, мы сопровождаем уголовные дела, связанные с криптовалютами, на всей территории Германии.

Специализация schirach.law в области криптовалютного уголовного права

Адвокат Марко Бенедикт фон Ширах имеет адвокатскую лицензию с 2008 года и с 2011 года является специализированным адвокатом по уголовному праву.

Он является сертифицированным адвокатом по делам об экономических и налоговых преступлениях (DSV e.V.), а также сертифицированным консультантом по криптовалютам и налогам (WIRE).

Таким образом, его деятельность охватывает такие области, как защита в уголовных делах, уголовное налоговое право, отмывание денег и цифровые активы.

Кроме того, с 2018 по 2025 год Марко Бенедикт фон Ширах был членом правления Коллегии адвокатов Мюнхена и председателем отдела по предотвращению отмывания денег.

Дополнительная информация:

Марко Бенедикт фон Ширах — анкета и квалификация

Часто задаваемые вопросы о криптовалютном уголовном праве

Что такое криптовалютное уголовное право?

Криптовалютное уголовное право охватывает уголовные и налоговые уголовные дела, в которых криптовалюты, токены, блокчейн-приложения или другие цифровые активы играют существенную роль.

Типичные обвинения касаются, в частности, уклонения от уплаты налогов, отмывания денег, мошенничества, злоупотребления доверием, киберпреступлений, а также определенных нарушений нормативных требований.

Можно ли установить связь между транзакциями в блокчейне и конкретным человеком?

Отчасти.

Данные блокчейна в первую очередь отражают транзакции между адресами. Для установления связи с конкретным лицом следователям зачастую требуется дополнительная информация, такая как данные KYC с биржи, банковские операции, учетные данные, данные об обнаруженных устройствах или файлы кошельков.

Поэтому сам по себе путь транзакции не является автоматическим доказательством того, кто контролировал кошелек.

Могу ли я самостоятельно выяснить, откуда взялись мои криптовалюты?

Многие пути проведения транзакций можно восстановить на основе данных блокчейна, истории биржевых операций, банковской документации и данных собственного кошелька.

Однако следует проводить различие между технической реконструкцией и правовой оценкой. Лицам, подозревающим наличие риска уголовного или налогового преследования, перед тем как давать подробные объяснения банкам или органам власти, следует проверить, какую информацию действительно следует раскрывать.

Как мне поступить в случае обыска в связи с криптовалютами?

Не оказывайте сопротивления и как можно раньше обратитесь к адвокату по уголовным делам.

Без предварительной консультации, как правило, не следует предоставлять какие-либо сведения по поводу предъявленного обвинения. Также просьбы о разблокировке устройств или предоставлении паролей и доступа к кошелькам сначала следует проверить с юридической точки зрения.

Могут ли быть конфискованы аппаратные кошельки или криптовалюты?

Да.

Следственные органы могут изъять аппаратные кошельки и другие носители информации и предпринять попытку обеспечить сохранность цифровых активов. Возможные средства правовой защиты зависят от конкретной меры и предъявленного обвинения.

Является ли использование миксера или децентрализованной биржи уголовно наказуемым?

Не автоматически.

Использование миксера, DEX или других технологий обеспечения конфиденциальности может иметь значение в рамках следственного дела. Однако решающее значение имеют конкретные действия, происхождение активов, а также осведомленность и намерение соответствующего лица.

Являются ли недекларированные доходы от криптовалют автоматически уклонением от уплаты налогов?

Нет.

Уклонение от уплаты налогов предполагает умышленные действия. В зависимости от обстоятельств дела речь может идти также просто о налоговой неточности или о неосторожном занижении суммы налога.

Поэтому технические операции, налоговый режим и субъективная ответственность должны рассматриваться отдельно.

Могу ли я подать добровольное признание о незадекларированных доходах от криптовалюты?

В принципе, добровольное признание может быть возможным, если соблюдены установленные законом условия и отсутствуют препятствующие этому основания.

В случае с криптовалютами это зачастую требует полного восстановления всех соответствующих кошельков, счетов на биржах, транзакций и временных периодов.

Является ли оказание криптовалютных услуг без разрешения уголовно наказуемым?

Некоторые нарушения могут повлечь за собой уголовную ответственность.

§ 46 KMAG охватывает, в частности, определенные случаи, когда услуги в сфере криптовалют предоставляются в нарушение ст. 59 MiCA. Принадлежит ли конкретная бизнес-модель к этой категории, зависит от ее фактической структуры и применимых нормативных рамок.

Что делать, если криптовалютная биржа или банк заблокирует мой счет?

Прежде всего следует выяснить, имеется ли повод в виде внутренней проверки на соответствие нормативным требованиям, сообщения о подозрении в отмывании денег, меры со стороны органов власти или иного основания.

Может потребоваться предоставление документов, подтверждающих происхождение средств. Однако перед передачей обширных объяснений или данных следует проанализировать возможные риски, связанные с уголовным и налоговым правом.

Своевременно обеспечить техническую и правовую ясность

В уголовных делах, связанных с криптовалютами, зачастую именно правильное восстановление технических обстоятельств определяет, какая оценка с точки зрения уголовного права вообще может быть обоснованной.

Поэтому тем, кто стал объектом обыска, получил повестку в суд, у кого заблокированы криптовалютные активы или кто самостоятельно обнаружил подозрительные транзакции и налоговые несоответствия, следует в первую очередь выяснить имеющиеся данные, ход разбирательства и степень правового риска.

schirach.law предоставляет консультации и защищает клиентов в сложных уголовных делах, связанных с криптовалютами, экономикой и налогообложением, — по всей Германии из своего офиса в Мюнхене.

Контакты: schirach.law

Theatinerstraße 40–42 VII
80333 Мюнхен

Телефон: +49 89 443 695 60
Электронная почта: kanzlei@schirach.law