غسل الأموال القانون الجنائي
غسل الأموال الجرائم التنظيمية
الامتثال لغسيل الأموال
محامي متخصص في قضايا غسل الأموال في ميونيخ
الدفاع الجنائي في قضايا غسل الأموال، وتجميد الحسابات، ومخالفات قانون مكافحة غسل الأموال
غالبًا ما يتجاوز نطاق القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال نطاق التهمة الفعلية المنصوص عليها في المادة 261 من القانون الجنائي الألماني. فقد تصبح في الوقت نفسه مسائل مثل تجميد الحسابات، والإبلاغ عن الشكوك، وحجز الأصول، وإثبات مصدر الأموال، والمسائل الرقابية بموجب قانون مكافحة غسل الأموال ذات صلة بالموضوع.
تقوم شركة schirach.law بالدفاع على الصعيد الوطني عن الأفراد ورجال الأعمال وكبار المسؤولين والشركات في إجراءات التحقيق والإجراءات الجنائية المتعلقة بغسل الأموال. علاوة على ذلك، نقدم المشورة ونمثل الجهات الملزمة بموجب قانون مكافحة غسل الأموال في عمليات التدقيق التي تجريها هيئة مكافحة غسل الأموال (GwG)، وكذلك في إجراءات المخالفات الإدارية وإجراءات الغرامات.
إن الاشتباه في غسل الأموال لا يعني بالضرورة إثبات ارتكاب جريمة غسل الأموال. بل إن الأمر الذي يهم الدفاع هو تحديد الجريمة غير المشروعة التي يُزعم أن الأصل المالي ناجم عنها، والفعل المحدد الذي يُتهم به المتهم، وما كان يعلمه عن مصدر هذا الأصل أو ما يُزعم أنه لم يدركه بسبب إهماله.
ولهذا السبب، غالبًا ما تشكل هذه الأسئلة الثلاثة بالذات – المصدر، والفعل، والمعرفة – نقطة انطلاق الدفاع.
القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال: ما الذي ينظمه المادة 261 من قانون العقوبات الألماني؟
يتعلق غسل الأموال بالتعامل مع الأصول التي تنشأ عن فعل غير قانوني.
تشمل المادة 261 من قانون العقوبات الألماني، في ظل الشروط القانونية ذات الصلة، على وجه الخصوص إخفاء هذه الأصول أو استبدالها أو نقلها أو تهريبها أو الحصول عليها أو حفظها أو استخدامها. علاوة على ذلك، قد يُعتبر إخفاء أو التستر على حقائق معينة تتعلق بمصدر هذه الأصول أو العثور عليها أو مصادرتها جريمة يعاقب عليها القانون.
منذ تطبيق ما يُعرف بـ«نهج جميع الجرائم»، يُعتبر أي فعل غير قانوني، من حيث المبدأ، جريمة سابقة. ولذلك، يمكن أن ترتبط إجراءات غسل الأموال، على سبيل المثال، بأصول متأتية من الاحتيال، أو خيانة الأمانة، أو جرائم الفساد، أو الجرائم الضريبية، أو جرائم الإفلاس، أو الجرائم الإلكترونية، أو غيرها من الأفعال غير القانونية.
ومع ذلك، فإن مجرد الاتصال بأصل مالي مثير للريبة لا يشكل في حد ذاته جريمة. وبالمثل، لا يُثبت التحويل المصرفي غير المعتاد، ولا الإبلاغ عن الشكوك، ولا تجميد الحساب، في حد ذاته، وجود جريمة غسل الأموال.
لذلك، يجب دائمًا في القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال التمييز بين وجود شكوك وإثبات استيفاء الشروط القانونية.
تتخصص شركة Schirach.law في القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال.
تتمتع شركة schirach.law بخبرة خاصة في الدفاع ضد تهم غسل الأموال وفي تقديم المشورة بشأن منع غسل الأموال والتزامات الامتثال.
المحامي ماركو بينيديكت فون شيراخ متخصص في القانون الجنائي، وشغل عضوية مجلس إدارة نقابة المحامين في ميونيخ من عام ٢٠١٨ إلى عام ٢٠٢٥، كما ترأس قسم مكافحة غسل الأموال فيها. وهو أيضاً محاضر وكاتب مقالات في مجال غسل الأموال والامتثال لقوانين مكافحته. ومنذ الطبعة الرابعة، يقدم تعليقاته على فصل "غسل الأموال" في كتاب " قانون مهنة المحاماة " (Gaier/Wolf/Göcken) المرجعي.
يتمتع المحامون فريدريك هايندل، الحاصل على بكالوريوس في القانون ، وجوليان كوربينيان هوبر ، وسيمون هانز بلوخ بخبرة عملية في الدفاع عن العملاء في قضايا غسل الأموال. فريدريك هايندل محامٍ معتمد في قضايا الجرائم المالية وجرائم التهرب الضريبي (DSV eV)؛ وجوليان كوربينيان هوبر مستشار معتمد في جرائم التهرب الضريبي، ومستشار معتمد في الأصول المشفرة والضرائب.
وبذلك تجمع شركة Schirach.law بين الخبرة في الدفاع الجنائي ومعرفة منع غسل الأموال والمتطلبات التنظيمية لقانون غسل الأموال.
متى ينبغي الاستعانة بمحامي دفاع جنائي؟
في أقرب وقت ممكن – لا سيما قبل الإدلاء بأي إفادات مفصلة أمام الشرطة أو النيابة العامة أو البنك أو أي جهات أخرى.
تكون الاستشارة المتخصصة مفيدة بشكل خاص عندما
- تحقيق من قبل الشرطة أو النيابة العامة بشأن غسل الأموال،
- إذا تلقيت استدعاءً أو تم استدعاؤك لحضور جلسة استماع،
- إذا قامت سلطات التحقيق بتفتيش شقتك أو مقر عملك،
- إذا قامت مصرفكم بتجميد حسابكم أو لم تنفذ المعاملات،
- إذا قامت إحدى منصات تداول العملات المشفرة بحظر حساب ما أو تعليق عملية سحب،
- عندما تطلب البنك إثباتات بشأن مصدر الأصول،
- صدر أمر بتجميد الأصول،
- تقوم هيئة رقابية بالتحقق من الامتثال للالتزامات المنصوص عليها في قانون مكافحة غسل الأموال،
- يُخشى أن تُرفع دعوى غرامة بسبب انتهاكات محتملة لقانون مكافحة غسل الأموال،
- يجب التحقق من بلاغ عن حالة مشتبه بها أو
- توجد مؤشرات داخلية على وجود معاملات محتملة ذات صلة بغسل الأموال.
يُعدّ التصرف المبكر أمرًا بالغ الأهمية، لا سيما عندما تؤثر الأصول المجمدة سلبًا على القدرة على ممارسة الأنشطة الاقتصادية. وفي الوقت نفسه، يمكن أن يساعد الفحص المبكر في اتخاذ تدابير وقائية إضافية في الوقت المناسب.
ما الذي يتعين على سلطات التحقيق إثباته في قضايا غسل الأموال؟
لا يمكن استنتاج تهمة غسل الأموال من مجرد وجود معاملة غير عادية.
تتركز الاهتمامات بشكل منتظم على ثلاثة مستويات: المصدر غير القانوني للأصل المالي، وعملية غسل أموال منصوص عليها قانونًا، والمسؤولية الذاتية للمتهم.
منشأ غير قانوني
يجب أولاً توضيح الفعل غير القانوني الذي يُفترض أن يكون الأصل المالي المعني ناشئًا عنه.
وفي هذا الصدد، يجب التمييز بين دليل موثوق على مصدر الأموال ومجرد وجود شكوك. صحيح أن الأنماط النمطية، وطرق الدفع غير المعتادة، والمبالغ النقدية الكبيرة، أو سلاسل المعاملات المعقدة قد تشكل مبرراً لإجراء تحقيقات إضافية، إلا أنها لا تحل محل التحقق من المصدر الفعلي للأموال.
فعل محدد لغسل الأموال
وبعد ذلك، يتعين التحقيق في الفعل المحدد الذي يُتهم به المتهم.
وقد يتعلق الأمر، على سبيل المثال، بنقل أحد الأصول أو الحصول عليه أو الاحتفاظ به أو استخدامه. كما يمكن أن تكون التهمة هي إخفاء أو التستر على حقائق تتعلق بمصدر الأصل أو العثور عليه أو مصادرته.
إلا أن مجرد المشاركة في سلسلة المعاملات لا تكفي تلقائيًّا.
القصد أو الإهمال
وفي النهاية، فإن الأمر الحاسم هو ما كان يعرفه المتهم عن مصدر الأصل المالي.
تشمل المادة 261 من قانون العقوبات الألماني، في ظل شروط معينة، الحالات التي لا يدرك فيها الشخص، بسبب التهور، أن أحد الأصول المالية ناتج عن فعل غير قانوني.
ولذلك، يتعين على الدفاع أن يعيد بناء الصورة الكاملة للمعلومات التي كانت متوفرة فعليًّا لدى الشخص المعني، والاستنتاجات التي كان من الممكن استخلاصها منها.
ما هي العقوبة التي يواجهها مرتكبو جريمة غسل الأموال؟
تعتمد العقوبة المحتملة على نوع الجرم وظروف كل حالة على حدة.
فيما يتعلق بجريمة غسل الأموال بموجب المادة 261، الفقرتان 1 و2 من قانون العقوبات الألماني، ينص القانون بشكل عام على عقوبة السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات أو غرامة مالية.
وإذا ارتكب شخص خاضع للالتزام بموجب المادة 2 من قانون مكافحة الغسل (GwG) جريمة بموجب المادة 261، الفقرة 1 أو 2 من قانون العقوبات (StGB)، فإن القانون ينص في هذه الحالة على عقوبة السجن لمدة تتراوح بين ثلاثة أشهر وخمس سنوات.
في الحالات الشديدة بشكل خاص، تتراوح العقوبة بين ستة أشهر وعشر سنوات. ويشير القانون على وجه الخصوص إلى الممارسة التجارية لهذه الجرائم وإلى تشكيلات عصابات معينة.
أما غسل الأموال بدافع التهور، فيمكن أن يُعاقب عليه بالسجن لمدة تصل إلى سنتين أو بغرامة مالية.
ولذلك، لا يمكن تحديد نطاق العقوبة المطبق في هذه الحالة المحددة إلا بعد فحص التهمة الموجهة.
الإبلاغ عن الاشتباه في غسل الأموال ووحدة الاستخبارات المالية (FIU)
يلزم قانون مكافحة غسل الأموال شركات وفئات مهنية معينة بالإبلاغ فوراً عن أي واقعة خاضعة للإبلاغ إلى وحدة الاستخبارات المالية (FIU). وتنظم المادة 43 من قانون مكافحة غسل الأموال الشروط القانونية على وجه الخصوص.
إلا أن الإبلاغ عن حالة مشبوهة لا يعني بالضرورة أنه تم بالفعل ثبوت وجود غسل أموال. بل إن وحدة الاستخبارات المالية (FIU) تقوم بتحليل الحالات المبلغ عنها، ويمكنها إحالة المعلومات ذات الصلة إلى سلطات إنفاذ القانون.
غالبًا ما لا يعلم الأشخاص المعنيون ما إذا كانت مصرفهم أو أي جهة ملزمة أخرى قد قدمت بلاغًا عن نشاط مشبوه. ذلك لأن قانون مكافحة غسل الأموال يقيد بشكل أساسي إطلاع الشخص المعني على مثل هذا البلاغ.
ومن العلامات المحتملة على سبيل المثال
- تحويل متأخر،
- أسئلة إضافية حول مصدر الأموال،
- طلب وثائق مستفيضة،
- معاملة لم يتم تنفيذها،
- وصول محدود إلى الحساب أو
- إنهاء علاقة تجارية.
ومع ذلك، قد تكون لهذه الإجراءات أسباب أخرى. ولذلك، ينبغي أولاً توضيح ما إذا كان الأمر يقتصر على إجراء تدقيق داخلي للامتثال أم أن هناك إجراءً رسميًا قد تم اتخاذه بالفعل.
تم تجميد الحساب بسبب الاشتباه في غسل الأموال – ماذا أفعل؟
يجب أولاً توضيح سبب قيام البنك بتقييد الوصول أو بعض المعاملات.
يُعد تجميد الحسابات من بين العواقب الأكثر خطورة من الناحية العملية التي يواجهها العملاء في إطار القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال. وقد يستند هذا التقييد إلى تدقيق داخلي للامتثال، أو بلاغ عن اشتباه في غسل الأموال، أو إجراء رسمي، أو أمر قضائي بتجميد الأصول.
لهذه الأسباب عواقب قانونية مختلفة. ولذلك، فإننا نبدأ أولاً بالتحقق مما يلي:
- ما هي المعاملة التي أدت إلى إجراء التدقيق؟
- هل الأمر يتعلق بالحساب بأكمله أم بمعاملة واحدة فقط؟
- ما هي المعلومات التي يطلبها البنك؟
- ما هي وثائق إثبات المنشأ المتوفرة حالياً؟
- هل هناك تحقيق جاري بالفعل؟
- هل هناك إجراء من النيابة العامة أو من المحكمة؟
- هل هناك حسابات أو أصول أخرى متأثرة؟
بعد الإبلاغ عن حالة مشبوهة، لا يجوز، من حيث المبدأ، تنفيذ المعاملة المبلغ عنها بشكل محدد إلا بعد موافقة وحدة الاستخبارات المالية (FIU) أو النيابة العامة، أو بعد انقضاء فترة الانتظار القانونية دون صدور أمر بالمنع. وتنظم المادة 46 من قانون مكافحة غسل الأموال (GwG) التفاصيل المتعلقة بذلك.
إلا أن انقضاء هذه المهلة لا يعني تلقائيًا أنه يجب رفع الحظر عن الحساب المحظور بالكامل. ذلك أن الإجراءات الداخلية للبنك أو الإجراءات الوقائية الإضافية التي تتخذها السلطات قد تستمر بغض النظر عن ذلك.
التحقق بنفسك من الاشتباه في غسل الأموال: تتبع مصدر الأموال وطرق الدفع
يمكن لأي شخص يواجه استفسارات من أحد البنوك أو شبهة غسل أموال أن يقوم في البداية بنفسه بتتبع مصدر أصوله وطرق الدفع ذات الصلة.
يساعد الفحص المنظم على اكتشاف المستندات الناقصة، وعمليات الدفع غير الواضحة، والمعلومات المتضاربة في مرحلة مبكرة.
ما هي المستندات التي ينبغي حفظها؟
قد تكون العناصر التالية ذات صلة بشكل خاص، حسب ملابسات القضية:
- كشوف الحسابات،
- إيصالات الدفع،
- عقود الشراء والقروض،
- الفواتير،
- الإقرارات الضريبية وقرارات الضرائب،
- وثائق الميراث والهبات،
- وثائق الشركة والشركات التابعة،
- وثائق البيع،
- كشوف الحسابات في البورصة وكذلك
- سجلات المعاملات الخاصة بالمحافظ والعملات المشفرة.
ولا ينبغي في هذا الصدد الاكتفاء بالنظر إلى المصدر المباشر لكل دفعة واردة على حدة. بل قد يكون من الضروري، في حالة سلاسل المعاملات الأطول، تتبع مسار الأموال عبر عدة حسابات أو شركات أو محافظ رقمية.
متى لا ينبغي الإدلاء بأي تصريح؟
يجب الفصل بين الأنشطة الاستطلاعية الداخلية والتواصل الخارجي.
يجب على من يكتشف أي تناقضات أو لا يستطيع استبعاد وجود مخاطر جنائية ألا يهرع إلى إرسال عرض شامل للوقائع إلى البنك أو السلطات.
فإقرار مصدر الأموال قد يكتسب أهمية لاحقًا في إطار إجراءات جنائية أو جنائية ضريبية أو إجراءات فرض غرامات.
لذلك، ينبغي أولاً توضيح المعلومات المطلوبة فعليًّا، والحقائق المؤكدة، وما إذا كانت إعادة بناء الأحداث بنفسك تنطوي على مخاطر جنائية.
وينبغي الحفاظ على المستندات والبيانات الإلكترونية في هذا السياق، وعدم تغييرها أو حذفها لاحقًا.
إثبات المنشأ للبنوك
يجب أن يوضح إثبات المنشأ بشكل واضح مصدر أصول معينة.
وتتوقف المستندات المناسبة لهذا الغرض على طبيعة اكتساب الأصول. ولذلك، قد تكون المستندات المطلوبة في حالة بيع شركة مختلفة عن تلك المطلوبة في حالة الميراث، أو سداد قرض، أو بيع عقار، أو بيع الأصول الرقمية.
ليس عدد المستندات هو العامل الحاسم. بل يجب أن تفسر المستندات العملية الاقتصادية، وأن تتوافق مع طرق الدفع الفعلية، وأن يكون من الممكن تتبع تسلسلها الزمني، وتجنب أي تناقضات.
في المقابل، قد يثير نقل كميات كبيرة من البيانات دون تنسيق تساؤلات إضافية.
تجميد الأصول ومصادرتها في القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال
إلى جانب التهمة الشخصية، غالبًا ما يلعب تأمين الأصول دورًا محوريًّا في القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال.
يمكن أن يشكل الحجز القضائي على الأصول أساسًا لتأمين الأرصدة المصرفية والعقارات وحصص الشركات والعملات المشفرة وغيرها من الأصول.
وفيما يتعلق بالدفاع، يتعين عندئذٍ التحقق بشكل خاص مما يلي:
- ما هي الأصول المعنية،
- من الذي تُعزى إليه هذه الأصول من الناحية القانونية،
- كيف تحسب سلطات التحقيق مبلغ الكفالة،
- ما هي الصلة المزعومة بالجريمة السابقة،
- ما إذا كانت حقوق أطراف ثالثة متأثرة و
- ما هي سبل الانتصاف المتاحة.
بالنسبة للشركات، قد يؤثر الحجز الشامل على الأصول أيضًا سلبًا على السيولة ودفع الرواتب والعلاقات التجارية الجارية.
لذلك، ينبغي أن يكون الجانب المتعلق بالممتلكات في الإجراءات جزءًا من استراتيجية الدفاع منذ البداية.
تفتيش بسبب غسل الأموال: ماذا يجب فعله الآن؟
في حالة إخضاع الشخص المعني للتفتيش، ينبغي عليه أن يحافظ على هدوئه، وألا يقاوم، وأن يتصل بمحامٍ متخصص في القضايا الجنائية في أقرب وقت ممكن.
لا ينبغي، كقاعدة عامة، الإدلاء بأي تصريحات بشأن التهمة الموجهة إليك دون استشارة مسبقة.
وفيما يلي ما يكتسي أهمية خاصة بالنسبة للدفاع:
- ماذا يتضمن أمر التفتيش؟
- ما هي الجريمة المسبقة التي تدعيها سلطات التحقيق؟
- ما هي المعاملات أو الأصول التي تشكل محور الاهتمام؟
- ما هي المستندات ووسائط التخزين التي تمت مصادرتها؟
- ما هي الحسابات أو الأصول المتأثرة؟
- هل هناك خطر اتخاذ إجراءات اعتقال أو مصادرة أخرى؟
بعد إجراء عملية تفتيش، ينبغي على فريق الدفاع أن يحدد في أقرب وقت ممكن المعلومات التي حصلت عليها سلطات التحقيق، والفرضية التي تستند إليها الإجراءات.
عمليات التدقيق بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وإجراءات الغرامات
يلزم قانون مكافحة غسل الأموال شركات وفئات مهنية معينة باتخاذ تدابير وقائية قائمة على المخاطر.
يمكن للهيئات الرقابية التحقق مما إذا كان الجهة الخاضعة للالتزام قد نفذت هذه المتطلبات على النحو الصحيح.
يمكن أن تشمل مواضيع الامتحان، على وجه الخصوص، ما يلي:
- تحليل المخاطر،
- تدابير الحماية الداخلية،
- واجبات العناية الواجبة تجاه العملاء،
- تحديد أصحاب الحقوق الاقتصادية،
- التزامات العناية المعززة،
- التوثيق والحفظ،
- المسؤول عن مكافحة غسل الأموال ونائبه،
- الدورات التدريبية،
- قنوات الإبلاغ الداخلية وكذلك
- التعامل مع الحالات المشتبه فيها.
لا يؤدي كل قصور تنظيمي تلقائيًا إلى فرض غرامة.
بل يجب توضيح ما هو الواجب المحدد الذي كان ساريًا، وما إذا كان قد تم انتهاكه، ومن الذي يُعزى إليه هذا الانتهاك المحتمل، سواء على المستوى الشخصي أو التنظيمي.
إجراءات فرض الغرامات بموجب قانون مكافحة غسل الأموال
تتضمن المادة 56 من قانون مكافحة غسل الأموال (GwG) العديد من المخالفات الإدارية.
ويمكن أن تشمل ذلك، على سبيل المثال، انتهاكات الالتزامات التنظيمية أو التزامات العناية الواجبة أو التوثيق أو الإبلاغ.
في إجراءات فرض الغرامات، نقوم على وجه الخصوص بفحص ما يلي:
- ما إذا كان الانتهاك المزعوم للواجب قد وقع بالفعل،
- ما هي الجهة أو الوحدة المؤسسية التي كانت مسؤولة عن ذلك،
- ما إذا كان يمكن إثبات وجود سلوك متعمد أو ناجم عن الإهمال،
- ما هي تدابير الرقابة التي كانت موجودة بالفعل و
- ما هي العواقب الاقتصادية والمتعلقة بالسمعة التي قد تنجم عن ذلك.
وإلى جانب الغرامة، قد تنشأ عواقب أخرى. فوفقًا للشروط القانونية، ينص البند 57 من قانون مكافحة غسل الأموال (GwG) بشكل خاص على الإعلان العلني عن الإجراءات التي أصبحت نهائية وقرارات الغرامات التي لا يمكن الطعن فيها.
ولذلك، ينبغي أخذ هذا الجانب في الاعتبار في مرحلة مبكرة، لا سيما بالنسبة للشركات الخاضعة للتنظيم أو التي تهتم بسمعتها.
مسؤولية الإدارة ومسؤولي مكافحة غسل الأموال
إن تعيين مسؤول عن مكافحة غسل الأموال لا يعفي الإدارة تلقائيًا من واجباتها.
وعلى العكس من ذلك، لا يمكن أيضًا أن يُعزى كل قصور تنظيمي إلى المسؤول عن مكافحة غسل الأموال شخصيًا.
لذلك، في حالة نشوب نزاع، يجب إعادة بناء الأحداث بدقة،
- كيف تم توزيع الاختصاصات،
- من كان مخولاً باتخاذ أي قرارات،
- ما هي المعلومات التي كانت متوفرة لدى الإدارة،
- ما هي إجراءات الرقابة والتصعيد المتبعة،
- ما هي الموارد البشرية والتقنية التي كانت متوفرة، و
- كيف استجابت الشركة للمخاطر التي تم تحديدها.
وفي هذا السياق، قد تتباين مصالح الشركة والإدارة ومسؤول مكافحة غسل الأموال والموظفين الآخرين.
لذلك، فإن الفحص المبكر لأي تضارب محتمل في المصالح يكتسب أهمية خاصة.
الامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال
تستند الإجراءات الفعالة لمنع غسل الأموال إلى المخاطر الفعلية التي تواجهها الشركة.
لذلك، ينبغي أن تعكس تحليلات المخاطر وتدابير الحماية الداخلية بشكل واقعي نموذج العمل، وهيكل العملاء، والمنتجات، وطرق الدفع، والمناطق الجغرافية، وأشكال التوزيع.
يقدم موقع schirach.law الاستشارات بشكل خاص في المجالات التالية:
- تحليلات المخاطر،
- تدابير الأمان الداخلية،
- المسؤوليات ومسارات التصعيد،
- واجبات العناية الواجبة تجاه العملاء،
- المستفيدين الاقتصاديين،
- الأشخاص البارزون سياسيًا،
- عمليات الإبلاغ عن الشكوك،
- التحضير لامتحانات قانون مكافحة غسل الأموال،
- مفاهيم التدريب والمراقبة، بالإضافة إلى
- التحقيقات الداخلية.
الوقاية والدفاع أمران متلازمان في هذا السياق. ذلك أن الاستنتاجات المستخلصة من إجراءات الرقابة وفرض الغرامات توضح النقاط التي قد تكتسب فيها الهياكل التنظيمية لاحقًا أهمية من الناحية الجنائية أو من حيث المخالفات الإدارية.
الإبلاغ عن حالة مشبوهة: الفحص، اتخاذ القرار، التوثيق
ليس من الضروري الإبلاغ تلقائيًا عن كل معاملة غير عادية إلى وحدة الاستخبارات المالية.
والأمر الحاسم هو ما إذا كانت هناك وقائع تستوفي شروط الإبلاغ المنصوص عليها قانونًا. وفي هذا الصدد، لا يشترط قانون مكافحة غسل الأموال (GwG) وجود دليل جنائي قاطع على غسل الأموال.
لذلك، ينبغي على الأطراف الملزمة اتخاذ القرار في الوقت المناسب وبما يتناسب مع الملابسات وبطريقة واضحة، فضلاً عن توثيقه بشكل مناسب.
قد يؤدي عدم الإبلاغ عن حالة مشتبه بها، أو الإبلاغ غير الصحيح أو غير الكامل أو المتأخر، إلى فرض غرامات مالية.
تحقيقات داخلية في حالات الاشتباه في غسل الأموال
قد تشير الملاحظات الداخلية، أو مراقبة المعاملات، أو التقارير الإعلامية، أو الاستفسارات الواردة من البنوك والسلطات، إلى وجود حالة محتملة تتعلق بغسل الأموال.
عندئذٍ يتعين على الشركة أولاً توضيح ما يلي:
- ما الذي حدث بالفعل؟
- من هم الأشخاص والمعاملات المعنية؟
- ما هي المستندات التي يجب حفظها؟
- هل توجد التزامات بالإبلاغ؟
- هل هناك مخاطر شخصية تتعلق بالمساءلة الجنائية؟
- ما هي الجهات الرسمية أو الشركاء التجاريون الذين تم إخطارهم بالفعل؟
- كيف ينبغي أن يتم التواصل داخليًّا وخارجيًّا؟
وينبغي أن تأخذ التحقيقات الداخلية في الاعتبار، منذ البداية، الإجراءات الجنائية وإجراءات فرض الغرامات والإجراءات الرقابية المحتملة. ففي نهاية المطاف، قد تصبح النتائج المستخلصة من التحقيق الداخلي ذات صلة بالإجراءات الرسمية في وقت لاحق.
غسل الأموال والعملات المشفرة
تلعب العملات المشفرة ومعاملات البلوك تشين دورًا خاصًا في إجراءات مكافحة غسل الأموال.
تراقب سلطات التحقيق والبنوك ومقدمو خدمات العملات المشفرة، من بين أمور أخرى، المعاملات المتجهة إلى عناوين تنطوي على مخاطر، وخدمات خلط العملات، والبورصات اللامركزية، والمعاملات بين الأقران، وسلاسل المعاملات المعقدة.
إلا أن هذه السمات، في حد ذاتها، لا تثبت حدوث غسل أموال.
صحيح أن تحليلات البلوكشين يمكنها الكشف عن مسارات المعاملات، لكن هذا لا يعني تلقائيًا تحديد من كان يتحكم فعليًّا في المحفظة أو ما هي المعلومات التي كانت لدى الشخص بشأن مصدر الأصول المشفرة.
ولذلك، يجب النظر في التحليل الفني، وتحديد هوية الشخص، والتقييم الجنائي كل على حدة.
يمكنكم الاطلاع على مزيد من المعلومات في قسم القانون الجنائي المتعلق بالعملات المشفرة والأصول الرقمية.
غسل الأموال وقانون العقوبات الضريبية
قد تتزامن القضايا المتعلقة بالقانون الجنائي الضريبي مع اتهامات بغسل الأموال.
وفي هذا الصدد، يجب التمييز بشكل خاص بين الجريمة المسبقة المحتملة من الناحية الضريبية، والتحركات المالية اللاحقة، والمسؤولية الشخصية للأطراف المعنية.
لا تشكل كل حركة تتعلق بأصل مالي مثير لمشاكل ضريبية، تلقائيًا، جريمة إضافية تتعلق بغسل الأموال.
ولذلك، يجب إعادة بناء الوضع الضريبي الأصلي والمعاملات اللاحقة بشكل منفصل، ثم تقييمهما معًا.
يمكنكم الاطلاع على مزيد من المعلومات في قسم القانون الجنائي الضريبي.
غسل الأموال وقانون الجرائم الاقتصادية
غالبًا ما ترتبط قضايا غسل الأموال بتهم تتعلق بالقانون الجنائي الاقتصادي.
ومن بين الأفعال الأولية المحتملة التي قد تكون ذات صلة، على سبيل المثال، الاحتيال، أو خيانة الأمانة، أو الفساد، أو جرائم الإفلاس.
لذلك، لا يكفي الدفاع الاكتفاء بالتحقيق في التحركات المالية اللاحقة فقط. فمن المهم بنفس القدر معرفة ما إذا كان مصدر الأموال المزعوم قابلاً للإثبات بالفعل، وما هي الأصول التي يُفترض أنها ناشئة عنه.
يمكنكم الاطلاع على مزيد من المعلومات في قسم القانون الجنائي الاقتصادي.
الدفاع في قانون العقوبات المتعلق بغسل الأموال: المصدر، والفعل، والمعرفة
غالبًا ما تستند إجراءات مكافحة غسل الأموال إلى بيانات مصرفية واسعة النطاق، ومعلومات دولية، وبلاغات عن حالات مشبوهة، ومسارات دفع معقدة.
لذلك، يجب أن يبحث الدفاع في قضايا غسل الأموال الجنائية بشكل منفصل في طرق الدفع، والجرائم السابقة المحتملة، ومستوى معرفة كل متهم على حدة.
تتركز النقاشات حول ثلاث أسئلة:
المصدر: ما هي الجريمة التي يُفترض أن يكون هذا الأصل المالي ناتجًا عنها؟
الوقائع: ما هي الفعلة المحددة لغسل الأموال التي يُزعم أن موكلي قد ارتكبها؟
العلم: ما الذي كان يعرفه الموكل عن مصدر الأمر، أو ما الذي يُفترض أنه لم يدركه بسبب الإهمال؟
وبعد ذلك، يجب النظر بشكل متكامل في سير الإجراءات، والأدلة المتوفرة، وتأمين الأصول، والآثار الاقتصادية، والمصالح الشخصية.
قد يكون من المناسب الإدلاء بأقوال مبكرة حسب الحالة. أما في إجراءات أخرى، فيُفضل في البداية الاطلاع على ملف القضية والتحلي بضبط النفس.
لذلك، تتوقف استراتيجية الدفاع على ملابسات القضية المحددة ومرحلة الإجراءات القضائية التي تمر بها.
القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال في ميونيخ وعلى الصعيد الوطني
في مجال القانون الجنائي المتعلق بغسل الأموال، تقدم شركة schirach.law المشورة والدفاع للعملاء في جميع أنحاء ألمانيا من مقرها في ميونيخ.
تستهدف هذه الخدمة بشكل خاص الأفراد ورجال الأعمال والمديرين التنفيذيين وكبار المسؤولين والشركات والجهات الخاضعة لقانون مكافحة غسل الأموال (GwG) التي تواجه قضايا معقدة تتعلق بالقانون الجنائي أو القانون الرقابي أو قانون الغرامات.
يمكن عقد الاجتماعات الشخصية في مقر المكتب في ميونيخ. علاوة على ذلك، نقدم الدعم في الإجراءات القضائية في جميع أنحاء ألمانيا.
يمكنكم الاطلاع على مجالات النشاط الأخرى في قسم «مجالات الخبرة» على موقع schirach.law.
الأسئلة الشائعة حول غسل الأموال وقانون مكافحة غسل الأموال (GwG)
متى يُعتبر غسل الأموال جريمة؟
يتطلب غسل الأموال وجود أصل مالي ناشئ عن فعل غير قانوني. ويجب أن يرافق ذلك فعل أو إخفاء ينص عليه القانون. كما يجب استيفاء الشروط الذاتية المنصوص عليها في المادة 261 من قانون العقوبات الألماني.
ما هي العقوبة التي قد تُفرض في حالة غسل الأموال؟
تنص المادة 261، الفقرتان 1 و2 من قانون العقوبات الألماني، بشكل عام، على عقوبة السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات أو غرامة مالية. غير أن هناك نطاقات عقوبة مختلفة تنطبق على حالات معينة. فقد تُعاقب الحالات الشديدة الخطورة بعقوبة السجن لمدة تتراوح بين ستة أشهر وعشر سنوات؛ أما غسل الأموال بدافع التهور، فيُعاقب عليه بالسجن لمدة تصل إلى سنتين أو بغرامة مالية.
هل يمكن أن تكون أي جريمة جريمة تمهيدية لغسل الأموال؟
بشكل عام، منذ اعتماد نهج «جميع الجرائم» (All-Crimes)، يُعتبر كل فعل غير قانوني جريمة سابقة. ومع ذلك، يجب التحقق في كل حالة على حدة مما إذا كان الأصل المعني ناجمًا بالفعل عن فعل غير قانوني، وما إذا كانت الشروط الأخرى المنصوص عليها في المادة 261 من قانون العقوبات الألماني مستوفاة.
هل يعني الإبلاغ عن الاشتباه أن هناك تحقيقًا جارًٍّ ضدي؟
لا. الإبلاغ عن حالة اشتباه لا يُعد إثباتًا لوجود سلوك جنائي. ومع ذلك، يمكن لوحدة الاستخبارات المالية (FIU) تحليل الوقائع وإحالة المعلومات ذات الصلة إلى سلطات إنفاذ القانون.
لماذا قامت البنك الذي أتعامل معه بتجميد حسابي؟
من بين الأسباب المحتملة: إجراء تدقيق داخلي للامتثال، أو معاملة تثير الشكوك، أو بلاغ عن نشاط مشبوه، أو إجراء رسمي، أو حجز قضائي على الأصول. ولذلك، ينبغي أولاً تحديد السبب الفعلي لهذا التقييد.
هل سيتم تفعيل حسابي تلقائيًا بعد ثلاثة أيام عمل؟
لا. إن فترة الانتظار القانونية التي تلي الإبلاغ عن حالة الاشتباه تتعلق، من حيث المبدأ، بتنفيذ المعاملة المبلغ عنها. أما الإجراءات الداخلية أو الإدارية الأخرى، فيمكن أن تستمر بشكل مستقل عن ذلك.
هل يمكنني تحديد مصدر أموالي بنفسي؟
نعم. يمكن أن تساعد كشوف الحسابات، والعقود، والوثائق الضريبية، وإيصالات الدفع، ووثائق الشركة، وبيانات البلوكشين (إن وجدت)، في تتبع مصدر الأصول ومسارها اللاحق.
ومع ذلك، في حال وجود مخاطر جنائية، ينبغي التحقق من المعلومات المطلوبة فعليًّا قبل الإدلاء بأي إفادات مفصلة أمام البنوك أو السلطات.
ماذا عليّ أن أفعل في حالة خضوعي لتفتيش بتهمة غسل الأموال؟
حافظ على هدوئك، ولا تقاوم، واتصل بمحامٍ متخصص في القضايا الجنائية في أقرب وقت ممكن. ولا ينبغي أبدًا الإدلاء بأي تصريحات بشأن التهمة الموجهة إليك دون استشارة مسبقة.
هل يجب الإبلاغ عن كل معاملة غير عادية إلى وحدة الاستخبارات المالية؟
لا. فليس العامل الحاسم هو مجرد ما إذا كانت المعاملة تبدو غير عادية أم لا. بل إن العامل الحاسم هو وجود وقائع تستوفي شروط الإبلاغ القانونية. ولذلك، ينبغي على الجهات الملزمة توثيق قراراتها في الوقت المناسب وبطريقة واضحة.
هل يقتصر عمل موقع schirach.law على الدفاع عن العملاء في ميونيخ فقط؟
لا. يقع مقر مكتب المحاماة «schirach.law» في ميونيخ، ويقدم الاستشارات القانونية ويقوم بالدفاع عن العملاء في جميع أنحاء ألمانيا.
الاتصال السري
يمكن أن يؤدي الاشتباه في غسل الأموال إلى عواقب جنائية واقتصادية ومتعلقة بالسمعة في غضون فترة قصيرة.
لذلك، فإن أي شخص يتلقى استدعاءً، أو يتعرض لعملية تفتيش، أو يتم تجميد حسابه المصرفي، أو يُطلب منه تقديم إثبات المنشأ، أو يواجه تحقيقًا بموجب قانون مكافحة غسل الأموال، ينبغي عليه أولاً توضيح التهمة الموجهة إليه، ومرحلة الإجراءات القضائية، والأدلة المتوفرة.
تقدم شركة schirach.law الاستشارات والتمثيل القانوني في ميونيخ وعلى مستوى ألمانيا.
شارع تياتينر 40–42 VII
80333 ميونيخ
الهاتف: +49 89 443 695 60
البريد الإلكتروني: kanzlei@schirach.law
