الأفراد

مؤسسة

اجساد

نسل

محامي متخصص في القانون الجنائي الاقتصادي في ميونيخ

الدفاع الجنائي وتقديم المشورة في القضايا الجنائية الاقتصادية المعقدة

schirach.law هي شركة محاماة متخصصة في القانون الجنائي الاقتصادي والضريبي، ومقرها في ميونيخ. نحن ندافع في جميع أنحاء ألمانيا عن رجال الأعمال، والمديرين التنفيذيين، وأعضاء مجالس الإدارة، وكبار المسؤولين، وغيرهم من الشخصيات البارزة في القضايا الجنائية الاقتصادية. كما نقدم المشورة ونمثل الشركات في التحقيقات الجنائية، وحالات الاشتباه الداخلية، والمخاطر المتعلقة بالقانون الجنائي الاقتصادي.

نادرًا ما تقتصر الإجراءات الجنائية الاقتصادية على تهمة جنائية واحدة فقط. فغالبًا ما تكون المسؤولية الشخصية، والأصول المالية الكبيرة، والقرارات التجارية، والعواقب التنظيمية، والسمعة على المحك في آن واحد.

لذلك، تبدأ الدفاعات في قضايا الجرائم الاقتصادية بتحليل دقيق: ما هي التهم المحددة الموجهة؟ ما هي الأدلة المتوفرة لدى سلطات التحقيق؟ من كان مسؤولاً عن أي قرار؟ ما هي العمليات الاقتصادية التي يجب فهمها؟ وما هي استراتيجية الدفاع المناسبة في كل مرحلة من مراحل الإجراءات؟

متى ينبغي عليك الاستعانة بمحامٍ متخصص في القانون الجنائي الاقتصادي؟

في أقرب وقت ممكن – لا سيما قبل الإدلاء بأي أقوال بشأن التهمة الموجهة إليك أمام سلطات التحقيق.

تكون الاستشارة في مجال القانون الجنائي مفيدة بشكل خاص عندما

• إذا كانت النيابة العامة أو الشرطة أو مصلحة التحقيقات الضريبية أو الجمارك تجري تحقيقات ضدك أو ضد شركتك،
• تقوم سلطات التحقيق بتفتيش المكاتب أو المساكن الخاصة،
• إذا قامت السلطات بحجز أو مصادرة مستندات أو وسائط تخزين أو أصول،
• إذا تلقيت استدعاءً أو طلب استماع كتابي بصفتك متهمًا،
• تتعلق تدابير الحماية بالحسابات أو الأصول الأخرى،
• إذا أصبح المدير التنفيذي أو أعضاء مجلس الإدارة أو الموظفون شخصيًا موضع تحقيق،
• إذا ظهرت مخاطر جنائية أثناء إجراء تدقيق ضريبي،
• في حال ظهور دلائل داخل الشركة على وجود احتيال أو خيانة أمانة أو فساد أو غسل أموال أو جرائم أخرى محتملة،
• هل تفكرون في إجراء تحقيق داخلي أم
• من غير الواضح كيف يمكن تصنيف حالة الاشتباه الداخلية من الناحية الجنائية.

إلا أن الدفاع المبكر لا يعني الإدلاء برأي فوري أمام سلطات التحقيق. ففي القضايا الجنائية الاقتصادية المعقدة على وجه الخصوص، ينبغي أولاً تحديد التهمة الموجهة فعليًّا، والوقائع والأدلة التي يستند إليها المحققون في توجيهها.

ولا يمكن البت في مدى جدوى الإدلاء ببيان، وفي الاستراتيجية الدفاعية التي ينبغي اتباعها، إلا على هذا الأساس.

ما هي التهم التي تندرج تحت قانون الجرائم الاقتصادية؟

يشمل قانون الجرائم الاقتصادية الجرائم والمخالفات الإدارية المرتبطة بالأنشطة التجارية والمهنية والاقتصادية. وبالتالي، فإنه لا يتعلق بجريمة واحدة، بل بمجموعة متنوعة من أحكام قانون العقوبات والقوانين الفرعية المتعلقة بالقانون الاقتصادي.

ومن بين المجالات التي غالبًا ما تكون ذات صلة، على وجه الخصوص، جرائم الاحتيال وخيانة الأمانة، وجرائم الفساد، وجرائم الإفلاس، وغسل الأموال، والجرائم الضريبية، فضلاً عن المخاطر الجنائية في مجالات التجارة الخارجية والجمارك والعملات المشفرة.

الاحتيال بموجب المادة 263 من قانون العقوبات الألماني

في حالة اتهام بالاحتيال، يجب أولاً توضيح الحقائق التي يُزعم أن المتهم قد حرفها أو أخفاها. علاوة على ذلك، يعتمد الأمر على ما إذا كان ذلك قد أدى إلى وقوع خطأ، وما إذا كان هذا الخطأ قد أدى إلى اتخاذ إجراء مالي أو إلى وقوع ضرر مالي.

في القضايا الجنائية الاقتصادية، غالبًا ما تنشأ اتهامات الاحتيال عن قضايا معقدة تتعلق بالعقود أو الاستثمارات أو الحسابات أو التمويل. ولذلك، فإن التقييم الجنائي يتطلب عادةً إعادة بناء دقيق للعمليات الاقتصادية والتواصل بين الأطراف المعنية.

قد يكون من العوامل الحاسمة بالنسبة للدفاع، على وجه الخصوص، تحديد المعلومات التي كانت متوفرة في أي وقت، والتصورات التي كانت لدى الأطراف المعنية بالفعل.

الخيانة وفقًا للمادة 266 من قانون العقوبات الألماني

غالبًا ما تُوجه اتهامات الخيانة إلى المديرين التنفيذيين أو أعضاء مجلس الإدارة أو المسؤولين عن الأصول أو غيرهم من الأشخاص الذين يتمتعون بسلطات قرار واسعة النطاق.

وغالبًا ما يكون السؤال المحوري هو ما إذا كان هناك واجب رعاية الأصول، وما إذا كان الشخص المعني قد أخل بهذا الواجب، وما إذا كان ذلك قد تسبب في خسارة مالية.

ولا يجوز تقييم القرارات التجارية من منظور لاحق فحسب. بل إن المعلومات المتوفرة آنذاك، والمسؤوليات الداخلية، وعمليات اتخاذ القرار، والتراخيص، والتوقعات الاقتصادية، كلها عوامل يمكن أن تكون حاسمة في الدفاع.

لذلك، يجب أن يشمل الدفاع القوي ليس فقط التهمة الجنائية، بل أيضًا السياق الاقتصادي للقرار الذي اتُخذ آنذاك.

القانون الجنائي بشأن الفساد

قد تتعلق قضايا الفساد بالمنح المقدمة إلى الشركاء التجاريين أو الموظفين أو المسؤولين أو غيرهم من صانعي القرار.

في المعاملات التجارية، قد يكون المادة 299 من قانون العقوبات الألماني ذات صلة بشكل خاص. أما إذا كان الأمر يتعلق بموظفي الخدمة العامة، فإن المواد 331 وما يليها من قانون العقوبات الألماني، من بين أمور أخرى، قد تنطبق.

إن العامل الحاسم في التقييم الجنائي هو، قبل كل شيء، تحديد من يُزعم أنه حصل على مصلحة أو منحها، وفي أي سياق حدث ذلك، وما هي المقابل أو الإخلال بالواجب الذي تدعيه سلطات التحقيق.

وفي الوقت نفسه، يمكن أن تلعب عقود الوسطاء والعمولات والدعوات والهدايا والرعاية وإجراءات الموافقة ومعايير الامتثال الداخلية دورًا مهمًا في سياق الشركات.

القانون الجنائي المتعلق بالإفلاس

قد تؤدي الأزمات التي تمر بها الشركات إلى إجراء تحقيقات جنائية ضد المديرين التنفيذيين وغيرهم من المسؤولين.

ومن بين الوقائع ذات الصلة، على وجه الخصوص، الإفلاس بموجب المادة 283 من قانون العقوبات الألماني (StGB) والإخلال بواجب تقديم طلب الإفلاس بموجب المادة 15أ من قانون الإفلاس (InsO). وبناءً على ملابسات القضية، قد تصبح التهم المتعلقة بالاحتيال أو خيانة الأمانة أو الجرائم الضريبية أو حجب اشتراكات الضمان الاجتماعي ذات صلة أيضًا.

غالبًا ما يطرح الدفاع السؤال حول متى يُفترض أن تكون حالة العجز عن السداد أو الإفراط في المديونية قد حدثت. ومن المهم بنفس القدر معرفة المعلومات التي كانت متوفرة لدى المسؤول في ذلك الوقت، والإجراءات التي اتخذها فعليًّا.

ولهذا السبب بالذات، تكتسب إعادة بناء التسلسل الزمني للتطورات الاقتصادية في إجراءات الجرائم المتعلقة بالإفلاس أهمية كبيرة.

غسل الأموال بموجب المادة 261 من قانون العقوبات الألماني

يُنظم جريمة غسل الأموال في المادة 261 من قانون العقوبات الألماني.

في القضايا الجنائية المتعلقة بالاقتصاد، يمكن أن يُعتبر غسل الأموال تهمة مستقلة بذاتها. غير أنه قد يصبح ذا صلة أيضًا في سياق تحقيقات أخرى متعلقة بالممتلكات.

وغالبًا ما ينصب التركيز في هذا الصدد على مصدر الأصول، وتدفقات الأموال، وسلاسل المعاملات، وحركة الحسابات، والمعلومات المتعلقة بالأشخاص المعنيين.

كما تقدم شركة schirach.law الاستشارات والتمثيل القانوني في المسائل المتعلقة بقانون مكافحة غسل الأموال ومسائل الامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال.

قانون الضرائب الجنائية

غالبًا ما يتداخل قانون الجرائم الاقتصادية مع قانون الجرائم الضريبية.

وبالتالي، يمكن أن تؤدي عمليات التدقيق الضريبي أو التصحيحات الضريبية أو النتائج التي تتوصل إليها الإدارة المالية إلى إجراء تحقيقات جنائية. وبالمقابل، يمكن أن تكون للمعلومات المستمدة من إجراءات جنائية عواقب ضريبية جسيمة.

ولذلك، يجب التنسيق بين الدفاع والاستراتيجية الإجرائية الضريبية في الحالات ذات الصلة.

المزيد عن هذا الموضوع الرئيسي: القانون الجنائي الضريبي والتحقيقات الضريبية.

القانون التجاري الخارجي وقانون الجمارك وقانون العقوبات المتعلقة بالعملات المشفرة

قد تنطوي المعاملات الدولية المتعلقة بالسلع ورأس المال والمدفوعات على مخاطر جنائية أو مخاطر تتعلق بفرض غرامات بموجب قوانين التجارة الخارجية والجمارك.

أما فيما يتعلق بالعملات المشفرة والأصول الرقمية، فإن قضايا القانون الجنائي الاقتصادي والقانون الجنائي الضريبي وغسل الأموال والمسائل التنظيمية تتداخل فيما بينها.

لذلك، لا يكفي في مثل هذه الإجراءات الاكتفاء بمعرفة الوقائع المجردة فحسب، بل يجب أيضًا أن تكون العمليات الاقتصادية والتقنية والتنظيمية الكامنة وراءها واضحة ومفهومة.

مزيد من المعلومات:

القانون الجنائي المتعلق بالتجارة الخارجية والجمارك

القانون الجنائي المتعلق بالعملات المشفرة والأصول الرقمية

كيف تجري إجراءات التحقيق في قضايا الجرائم الاقتصادية؟

تبدأ الإجراءات الجنائية الاقتصادية عادةً بوجود شك أولي بوجود جريمة. وعليه، تجري النيابة العامة التحقيق، ويمكنها إشراك الشرطة أو إدارة التحقيقات الضريبية أو الجمارك أو أي جهات تحقيق أخرى.

بالنسبة للمتهمين، من الأهمية بمكان في البداية فهم التهمة الموجهة إليهم بالتحديد، ومرحلة الإجراءات القضائية، والأدلة المتوفرة.

إجراءات التحقيق والاطلاع على ملفات القضية

بعد تولي الدفاع، نبدأ أولاً بتحديد التهمة الموجهة والمرحلة التي وصلت إليها الإجراءات القضائية.

بعد ذلك، نقوم بتحليل التهم الموجهة والأدلة وشهادات الشهود والوثائق والبيانات الرقمية والظروف الاقتصادية، استنادًا إلى ملفات التحقيق المتاحة.

وغالبًا ما تتضمن الإجراءات الجنائية الاقتصادية على وجه الخصوص كميات هائلة من الوثائق والبيانات الإلكترونية. ولذلك، فإن المعالجة المنظمة تشكل الأساس اللازم لتحديد نقاط الضعف الفعلية والقانونية.

وفي الوقت نفسه، يُظهر تحليل الملفات الافتراضات التي تستند إليها سلطات التحقيق في تقييمها حتى الآن.

التصريح أم الصمت؟

للمتهمين الحق في التزام الصمت بشأن التهمة الموجهة إليهم.

ومع ذلك، لا يمكن الإجابة بشكل نظري على سؤال ما إذا كان الإدلاء ببيان أمرًا مفيدًا ومتى يكون ذلك مناسبًا. ففي بعض الحالات، قد يوفر الإدلاء ببيان مبكر مزايا استراتيجية. أما في حالات أخرى، فإن ملابسات الإجراءات تقتضي عدم الإدلاء بأي معلومات في البداية.

ومن العوامل الحاسمة بشكل خاص: ملف القضية، وتقديم الأدلة، ومرحلة الإجراءات القضائية، وأهداف الدفاع.

لذلك، لا ينبغي الإدلاء ببيان بشأن التهمة الموجهة بشكل تلقائي. بل ينبغي أن يكون ذلك نتيجة لقرار دفاعي مدروس.

التحقيق، وتوجيه الاتهام، وجلسة المحاكمة الرئيسية

لا تؤدي إجراءات التحقيق بالضرورة إلى توجيه اتهام أو إلى محاكمة علنية.

اعتمادًا على ملابسات القضية والأدلة المتوفرة والشروط القانونية، يمكن النظر في أشكال مختلفة لإنهاء الإجراءات. ولذلك، ينبغي على الدفاع أن يتحقق، حتى أثناء مرحلة التحقيق، مما إذا كانت هناك حجج واقعية أو قانونية تمنع استمرار الإجراءات أو ما إذا كانت هناك أشكال أخرى ممكنة لإنهاء القضية.

إذا وجهت النيابة العامة الاتهام، فإن استراتيجية الدفاع تركز على الإجراءات القضائية المؤقتة، وعلى الجلسة الرئيسية إذا لزم الأمر.

لا يمكن لأحد أن يعد بجدية بنتيجة معينة لهذه الإجراءات. بل إن الأمر الحاسم هو التعرف في وقت مبكر على سبل التصرف الفعلية والقانونية المتاحة في القضية المحددة والاستفادة منها بشكل متسق.

التفتيش بسبب جرائم اقتصادية: ماذا يجب فعله؟

في حالة إجراء تفتيش، يجب على الأشخاص المعنيين عدم مقاومة ذلك. وفي الوقت نفسه، يُنصح بالاتصال بمحامٍ متخصص في القضايا الجنائية في أسرع وقت ممكن، وعدم الإدلاء بأي معلومات بشأن التهمة الموجهة إليهم دون استشارة مسبقة.

في القضايا الجنائية المتعلقة بالاقتصاد، غالبًا ما تُجرى عمليات التفتيش في وقت واحد في أماكن مختلفة. وفي هذا السياق، يمكن للمحققين تفتيش المكاتب والمساكن الخاصة والمركبات والهواتف المحمولة وأجهزة الكمبيوتر والخوادم وغيرها من قواعد البيانات.

وتقوم هيئة الدفاع بالتحقق بشكل خاص من

• أمر التفتيش،
• التهمة المذكورة فيه،
• الأشخاص والمباني المعنية،
• النطاق الفعلي لعملية التفتيش،
• عمليات الحجز والمصادرة،
• التعامل مع البيانات الرقمية و
• خيارات الإجراءات الجنائية الأخرى المتاحة.

بعد الانتهاء من تنفيذ الإجراء، تبدأ عملية المراجعة الاستراتيجية.

وفي هذا الصدد، تبرز الأسئلة التالية على وجه الخصوص: ما هي الفرضية التي تتبعها سلطات التحقيق؟ ما هي الوثائق أو البيانات التي صادرتَها؟ من هم الموظفون أو الشركاء التجاريون الذين قد تستجوبهم؟ ما هي إجراءات التحقيق الأخرى المتوقعة؟ وما هي المعلومات التي يتعين على الشركة تأمينها داخليًّا في الوقت الحالي؟

ففي الفترة التي تلي عملية التفتيش مباشرةً، يمكن أن تؤثر القرارات المبكرة تأثيرًا كبيرًا على مسار الإجراءات اللاحقة. ولذلك، لا ينبغي للدفاع أن يكتفي بالرد على الإجراء الذي تم اتخاذه بالفعل، بل عليه في الوقت نفسه أن يأخذ في الاعتبار الخطوات المحتملة التالية التي قد تتخذها سلطات التحقيق.

تجميد الأصول، والمصادرة، والضغط الاقتصادي

قد تشمل الإجراءات الجنائية المتعلقة بالجرائم الاقتصادية الأصول المالية قبل وقت طويل من صدور حكم نهائي.

يمكن أن تشمل تدابير حماية الأصول، على سبيل المثال، أرصدة الحسابات، والعقارات، وحصص ملكية الشركات، أو أي بنود أصول أخرى. وغالبًا ما يؤدي ذلك إلى ضغوط اقتصادية كبيرة على رجال الأعمال والشركات.

لذلك، لا يقتصر دور الدفاع على تحليل التهمة الموجهة فحسب. بل يجب أيضًا التحقق مما يلي:

• على أي أساس تقوم السلطات بحجز الأصول،
• المبلغ الذي تستند إليه هذه الإجراءات،
• كيف قامت سلطات التحقيق بحساب هذا المبلغ و
• ما هي الإجراءات المتاحة في إطار قانون الإجراءات الجنائية.

في مثل هذه القضايا بالذات، لا يمكن الفصل بين الآثار الجنائية والاقتصادية. ولذلك، يجب أن تأخذ استراتيجية الدفاع هذين الجانبين في الاعتبار.

الدفاع الفردي عن المديرين التنفيذيين وأعضاء مجالس الإدارة ورجال الأعمال

في إطار التحقيقات التي تُجرى في أوساط الشركات، يُطرح بانتظام السؤال حول المسؤولية الشخصية لصانعي القرار الأفراد.

إن مجرد وقوع فعل ما ضمن نطاق مسؤولية مدير تنفيذي أو عضو في مجلس الإدارة لا يجيب بعد على السؤال المتعلق بمسؤوليته الجنائية.

بل إن الأمر يتوقف، من بين أمور أخرى، على

• اختصاصات محددة،
• صلاحيات اتخاذ القرار،
• قنوات المعلومات الداخلية،
• الوفود،
• عمليات الموافقة،
• آليات الرقابة الحالية و
• مستوى المعرفة الفردي

إلى.

لذلك، نقوم بالتعاون مع العميل بإعادة بناء التسلسل الفعلي للأحداث ومقارنته مع ما توصلت إليه التحقيقات حتى الآن.

في القضايا المؤسسية المعقدة على وجه الخصوص، تشكل المعرفة التفصيلية التي يمتلكها العميل جزءًا أساسيًا من استراتيجية دفاع قوية.

الدفاع عن الشركات في مجال القانون الجنائي الاقتصادي

قد تؤدي التحقيقات التي تُجرى ضد المديرين التنفيذيين أو أعضاء مجلس الإدارة أو الموظفين في الوقت نفسه إلى مخاطر جسيمة على الشركة نفسها.

إلى جانب الأضرار الاقتصادية والمصادرة والعواقب التنظيمية، يمكن — في ظل الشروط القانونية — أن تُفرض غرامات مالية على الأشخاص الاعتباريين وتجمعات الأشخاص بموجب المادة 30 من قانون المخالفات الإدارية (OWiG)، فضلاً عن توجيه تهم بانتهاك واجب الرقابة بموجب المادة 130 من القانون نفسه.

ومع ذلك، فإن مصالح الشركة لا تتطابق بالضرورة مع المصالح الشخصية المتعلقة بالدفاع عن أنفسهم التي يسعى إليها كل من المديرين التنفيذيين أو أعضاء مجلس الإدارة أو الموظفين.

لذلك، ينبغي توضيح ما يلي في وقت مبكر:

• من الذي يحتاج إلى محامٍ خاص للدفاع عنه في القضايا الجنائية؟
• ما هي الأهداف التي تسعى الشركة إلى تحقيقها؟
• ما هي المعلومات التي يجوز للأطراف المعنية تبادلها؟
• هل يتعين على الشركة التحقيق في الواقعة داخليًّا؟
• كيف ينبغي تنظيم قنوات الاتصال الداخلية والخارجية؟
• ما هي المخاطر المتعلقة بالقانون الجنائي واللوائح التنظيمية والسمعة؟

وبالتالي، فإن الدفاع القوي عن الشركة يتطلب الكشف المبكر عن أي تضارب محتمل في المصالح، وتمييز المصالح الدفاعية المختلفة عن بعضها البعض.

التحقيق الداخلي: متى ينبغي للشركة أن تجري تحقيقًا بنفسها؟

يمكن للشركات إجراء تحقيقات داخلية في الحالات التي تثير شكوكاً محددة. وينطبق ذلك سواء قبل أن تتدخل سلطات التحقيق الحكومية أو أثناء سير إجراءات التحقيق الجارية بالفعل.

إلا أن مسألة ما إذا كان من المجدي إجراء تحقيق داخلي ونطاقه المفترض، تعتمد على الشكوك المحددة والأشخاص المعنيين والالتزامات القانونية أو التنظيمية المحتملة والمخاطر الجنائية.

قد يكون السبب، على سبيل المثال، وجود مؤشرات على

• الاحتيال،
• الخيانة،
• الفساد،
• غسل الأموال،
• مخالفات ضريبية،
• التلاعب بالوثائق التجارية أو
• مخالفات جسيمة أخرى للواجبات

.

التحقيق المنهجي في شكوك داخلية

عندما تجري شركة ما تحقيقًا بنفسها، ينبغي عليها أولاً أن تحدد بوضوح موضوع التحقيق.

ليس النتيجة المرجوة، بل الشك الملموس هو الذي يحدد نطاق التحقيق.

لذلك، ينبغي على الشركة في البداية توضيح ما يلي على وجه الخصوص:

• ما هي الوقائع المحددة التي ينبغي التحقيق فيها؟
• من هم الأشخاص وأقسام الشركة التي قد تتأثر بذلك؟
• ما هي المستندات والبيانات التي يجب حفظها؟
• ما هي الاختصاصات الداخلية الموجودة؟
• ما هي المخاطر الجنائية التي تواجهها الشركة؟
• من هم الأشخاص الذين قد يتعرضون شخصيًا لخطر جنائي؟
• ما هي الفئات من المتخصصين الخارجيين التي قد يتعين إشراكها؟

ينبغي التخطيط للتحقيق الداخلي بطريقة منظمة. ذلك أن إجراء استطلاعات رأي غير منسقة للموظفين أو اتخاذ قرارات داخلية متسرعة قد يؤدي إلى تعقيد الوضع الجنائي لاحقًا دون داعٍ.

تنسيق التحقيق الداخلي والدفاع الجنائي

في حال وجود تحقيق جاري بالفعل أو إذا كان من المتوقع بشكل ملموس إجراء مثل هذا التحقيق، فيجب أن تكون التحقيقات الداخلية واستراتيجية الدفاع متناسقتين.

تُنتج المقابلات وتحليلات الوثائق والتقارير الداخلية معلومات قد تصبح ذات صلة لاحقًا في أي نزاع جنائي. وفي الوقت نفسه، تحتاج الشركة إلى حقائق موثوقة لتتمكن من اتخاذ قرار بشأن الإجراءات الإضافية.

ولذلك، يجب التخطيط الاستراتيجي بشكل خاص لمهام التحقيق، وقنوات المعلومات، والمسؤوليات، والتوثيق، والتواصل الخارجي.

علاوة على ذلك، قد تلعب المسائل المتعلقة بقانون العمل وقانون حماية البيانات، وكذلك المسائل التنظيمية عند الاقتضاء، دورًا في هذا الصدد. ولذلك، ينبغي الاستعانة بمستشارين متخصصين في هذه المجالات، حسب الاقتضاء.

الكشف المبكر عن تضارب المصالح

يمكن أن يكشف التحقيق الداخلي عن تضارب المصالح داخل الشركة.

من ناحية، قد يكون للشركة مصلحة كبيرة في توضيح الحقائق بالكامل. ومن ناحية أخرى، قد يتعرض بعض أعضاء الهيئات الإدارية أو الموظفين أنفسهم لمخاطر جنائية.

لذلك، يجب الفصل بين تمثيل الشركة والدفاع عن الأفراد ومساعدة الشهود في الحالات التي تتعارض فيها المصالح.

ينبغي توضيح هذه المسألة قدر الإمكان قبل إجراء استطلاعات رأي واسعة النطاق للموظفين أو الإدلاء بتصريحات جوهرية أمام سلطات التحقيق.

الاستشارات الوقائية والامتثال للقوانين الجنائية

لا تبدأ الاستشارة في مجال القانون الجنائي فقط عند إجراء تفتيش أو استدعاء للمثول أمام المحكمة.

عندما تكتشف شركة ما نقاط ضعف محددة أو دلائل على سلوك غير سليم محتمل، فإن إجراء تقييم مبكر للمخاطر الجنائية يمكن أن يساعد في تحديد طبيعة الواقعة والتحضير لاتخاذ قرارات لاحقة.

ولا يتعلق الأمر هنا بوثائق الامتثال المجردة. بل إن الأسئلة المحددة هي التي تكتسب أهمية حاسمة:

ما هي المخاطر الجنائية التي تنشأ عن عملية تجارية معينة؟ هل تتأثر الالتزامات التنظيمية أو الرقابية؟ هل ينبغي على الشركة إجراء تحقيق داخلي في هذه المسألة؟ ما هي المستندات التي يجب حفظها؟ هل توجد التزامات بالإبلاغ أو التصحيح أو أي إجراءات أخرى؟ وما هي المخاطر الشخصية التي يواجهها صانعو القرار؟

وتُظهر التجربة المستمدة من القضايا الجنائية الاقتصادية في الوقت نفسه الإجراءات التنظيمية التي قد تخضع لاحقًا لتمحيص دقيق من جانب النيابة العامة والسلطات الأخرى.

ولذلك، يمكن أن تسهم الاستشارة الوقائية أيضًا في تجنب المخاطر الجنائية، بدلاً من اكتشافها فقط بعد بدء إجراءات التحقيق.

التفكير في قانون الجرائم الاقتصادية وقانون الجرائم الضريبية ككل واحد

غالبًا ما يتعذر الفصل بين المسائل الاقتصادية والضريبية بشكل منطقي من الناحية الجنائية.

فقد يثير الدفع أو المعاملة، على سبيل المثال، في آن واحد مسائل تتعلق بالمعاملة الضريبية، واحتمال الإخلال بالواجبات، والمسؤولية الجنائية الشخصية.

وهكذا، يمكن أن يؤدي التدقيق الضريبي إلى إثارة شكوك جنائية. وفي المقابل، يمكن أن تكشف النتائج المستخلصة من إجراءات جنائية عن وقائع ذات صلة بالضرائب.

ولهذا السبب، يجمع موقع schirach.law بين الدفاع في مجال القانون الجنائي الاقتصادي والتركيز بشكل خاص على القانون الجنائي الضريبي.

قانون الجرائم الاقتصادية في ميونيخ وعلى مستوى ألمانيا

يقع مقر مكتب شيراخ للمحاماة (schirach.law ) في ميونيخ، ويقوم بالدفاع عن موكليه في جميع أنحاء ألمانيا.

تستهدف خدماتنا بشكل خاص رجال الأعمال، والمديرين التنفيذيين، وأعضاء مجالس الإدارة، وكبار المسؤولين، والأفراد البارزين، والشركات التي تخضع للتحقيق الجنائي بشأن قضايا اقتصادية معقدة.

يمكن عقد الاجتماعات الشخصية في مقر المكتب في ميونيخ، أو في أي مكان يختاره العميل، أو عبر الإنترنت. علاوة على ذلك، نقدم الدعم لعملائنا ونتابع القضايا الجنائية في جميع أنحاء ألمانيا.

تخصص موقع schirach.law في قانون الجرائم الاقتصادية

المحامي ماركو بينيديكت فون شيراخ حصل على ترخيص ممارسة المحاماة منذ عام 2008، وهو محامٍ متخصص في القانون الجنائي منذ عام 2011.

بالإضافة إلى ذلك، فهو محامٍ معتمد في مجال القانون الجنائي الاقتصادي ومحامٍ معتمد في مجال القانون الجنائي الضريبي (DSV e.V.). كما أنه مستشار معتمد في مجال العملات المشفرة والضرائب (WIRE). وتركز ممارسته المهنية كمحامٍ بشكل خاص على الإجراءات الجنائية الاقتصادية والضريبية، فضلاً عن تقديم المشورة الوقائية المتعلقة بها.

من عام 2018 إلى عام 2025، كان ماركو بنديكت فون شيراخ عضوًا في مجلس إدارة نقابة المحامين في ميونيخ. وفي الوقت نفسه، شغل منصب رئيس قسم مكافحة غسل الأموال.

تجمع هذه الخبرة بين منظور الدفاع الجنائي والمعرفة المتعمقة بالمسائل المتعلقة بقوانين مكافحة غسل الأموال والمسائل التنظيمية.

مزيد من المعلومات حول المؤهلات والوظيفة:

ماركو بنديكت فون شيراخ – محامٍ متخصص في القانون الجنائي

أسئلة شائعة حول القانون الجنائي الاقتصادي

ماذا عليّ أن أفعل إذا كانت هناك تحقيقات جارية ضدي بشأن جريمة اقتصادية؟

لا تدلِ بأي تصريحات بشأن التهمة الموجهة إليك دون إجراء فحص مسبق. احرص أولاً على توضيح ماهية التهمة، والمرحلة التي وصلت إليها الإجراءات، والمعلومات التي تتوفر بالفعل لدى سلطات التحقيق.

وبعد ذلك، يمكن تقييم ما إذا كان من المجدي تقديم بيان، وبأي شكل. ففي القضايا الجنائية الاقتصادية على وجه الخصوص، يمكن أن تؤثر الإفادات المبكرة بشكل كبير على مسار الدفاع لاحقًا.

هل يتعين عليّ، بصفتي متهمًا، الإدلاء بشهادتي أمام الشرطة؟

لا. للمتهمين الحق في التزام الصمت، وليس عليهم أن يدليوا بشهادة ضد أنفسهم.

لا تلزمك استدعاءات الشرطة للاستجواب، من حيث المبدأ، بالإدلاء بأي معلومات بشأن القضية. أما في حالة الاستدعاءات الصادرة عن النيابة العامة أو المحكمة، فتسري التزامات أوسع نطاقاً فيما يتعلق بالحضور. ومع ذلك، يظل حق الصمت كمتهم ساري المفعول.

لذلك، ينبغي قبل الإدلاء بأي تصريح أن يتم التحقق من طبيعة التهمة الموجهة وما إذا كان الإدلاء ببيان ما أمراً منطقياً من الناحية الاستراتيجية.

ما الذي يجب فعله عند إجراء تفتيش في الشركة؟

لا تقاوم، واتصل بمحامي دفاع في أسرع وقت ممكن. لا يجب عليك، كقاعدة عامة، الإدلاء بأي تصريحات بشأن التهمة الموجهة إليك دون استشارة مسبقة.

كما أنه من المفيد توثيق أمر التفتيش، والغرف المعنية، والأشياء والبيانات التي تم ضبطها أو مصادرتها.

وبعد ذلك، ينبغي توضيح الأمر بسرعة بشأن النهج الذي ستتبعه السلطات في التحقيق، والتدابير الإضافية التي يمكن توقعها.

هل يمكن لشركة ما إجراء تحقيق ذاتي في حالة وجود شكوك؟

نعم. يمكن للشركات توضيح الحالات المشبوهة الداخلية من خلال إجراء تحقيق داخلي.

إلا أن الطريقة التي ينبغي أن يُصمم بها مثل هذا التحقيق تعتمد على ملابسات القضية المحددة. ولذلك، ينبغي التخطيط لمهمة التحقيق، وحفظ البيانات، والمقابلات، والتوثيق، والتضارب المحتمل في المصالح، قبل الشروع في إجراءات التحقيق المكثفة.

وفي حال وجود تحقيق جنائي جاري بالفعل، ينبغي أيضًا أن يكون هناك تنسيق بين التحقيق الداخلي واستراتيجية الدفاع.

هل يمكن أن تصدر بحق شركة في ألمانيا أحكام جنائية؟

يربط القانون الجنائي الألماني المسؤولية الجنائية، من حيث المبدأ، بالأشخاص الطبيعيين.

ومع ذلك، يمكن فرض غرامات مالية على الأشخاص الاعتباريين والتجمعات الشخصية، لا سيما في ظل الشروط المنصوص عليها في المادة 30 من قانون المخالفات الإدارية (OWiG). إلى جانب ذلك، قد تُطبق، من بين أمور أخرى، إجراءات المصادرة، فضلاً عن العواقب التنظيمية والاقتصادية.

لذلك، يتعين على الدفاع أن يقيّم بانتظام كلاً من المسؤولية الشخصية للأفراد وحالة المخاطر التي تواجهها الشركة.

ما المقصود بـ«الإخلال بواجب الإشراف» بموجب المادة 130 من قانون المخالفات الإدارية (OWiG)؟

تتناول المادة 130 من قانون المخالفات الإدارية (OWiG) مخالفة تدابير الرقابة اللازمة في المصانع والشركات.

وقد تصبح هذه المادة ذات صلة بشكل خاص عندما يتقاعس المسؤولون عن اتخاذ تدابير الرقابة اللازمة، مما يؤدي إلى إتاحة أو تسهيل بشكل كبير حدوث إخلالات بالواجبات المتعلقة بالعمل.

لذلك، يتعين في الممارسة العملية التركيز بشكل خاص على دراسة المسؤوليات، والتنظيم، وتفويض الصلاحيات، واختيار الموظفين ومراقبتهم، فضلاً عن آليات الرقابة القائمة.

ما هي الجرائم التي تندرج عادةً ضمن نطاق قانون الجرائم الاقتصادية؟

وتشمل المجالات النموذجية على وجه الخصوص جرائم الاحتيال (المادة 263 من قانون العقوبات الألماني)، وجرائم الاختلاس (المادة 266 من قانون العقوبات الألماني)، وجرائم غسل الأموال (المادة 261 من قانون العقوبات الألماني)، وجرائم الفساد، وجرائم الإفلاس، والجرائم الضريبية.

وبناءً على القطاع والوقائع، قد تنطبق أيضًا أحكام قانونية جنائية من مجالات التجارة الخارجية، أو الجمارك، أو أسواق رأس المال، أو البنوك، أو الضمان الاجتماعي، أو قانون الجرائم الطبية ذات صلة.

ولذلك، فإن تحديد القواعد التي تنطبق فعليًّا يعتمد دائمًا على الظروف الاقتصادية المحددة.

ما هي العقوبات التي قد يواجهها المدير التنفيذي في دعوى جنائية اقتصادية؟

تتوقف العواقب المحتملة على التهمة الموجهة بالتحديد.

إلى جانب الغرامة المالية أو عقوبة السجن، قد تنطبق أيضًا إجراءات المصادرة واسترداد الأصول، فضلاً عن العواقب المهنية والقانونية المتعلقة بالشركات والرقابية والمتعلقة بالسمعة.

إلا أن الأمر الحاسم ليس منصب المدير التنفيذي وحده، بل إن ما يهم حقًّا هو المسؤولية الشخصية الملموسة عن الوقائع قيد التحقيق.

هل يمكن وقف إجراءات الدعوى الجنائية الاقتصادية؟

نعم. يمكن إغلاق إجراء التحقيق اعتمادًا على الأدلة المتوفرة، والتهمة الموجهة، والشروط القانونية.

ومع ذلك، لا يمكن تقييم ما إذا كان من الممكن النظر في وقف الدعوى، وعلى أي أساس، إلا بعد فحص الإجراءات المحددة.

لذلك، فإن الدفاع الجاد لا يعد بنتيجة معينة. بل إنه يبحث في مرحلة مبكرة عن الخيارات المتاحة فعليًّا لإنهاء الإجراءات.

هل يقتصر عمل موقع schirach.law على الدفاع عن عملاء من ميونيخ فقط؟

لا. يقع مقر مكتب المحاماة «schirach.law» في ميونيخ، ويقدم الاستشارات القانونية ويقوم بالدفاع عن العملاء في جميع أنحاء ألمانيا.

وغالبًا ما تُجرى الإجراءات الجنائية الاقتصادية على وجه الخصوص من قبل النيابات العامة ومكاتب التحقيق الضريبي والمحاكم خارج مكان الإقامة أو مقر الشركة. ولذلك، فإن الدفاع على الصعيد الوطني يُعد جزءًا من نطاق أنشطة مكتب المحاماة.

توضيح استراتيجية الدفاع في وقت مبكر

في حالة إجراء تفتيش أو استدعاء أو في إطار إجراءات تحقيق معروفة مسبقًا، ينبغي أولاً تحديد التهم المحددة الموجهة إلى الشخص المعني، والقرارات الفورية التي يتعين اتخاذها.

وينطبق الأمر نفسه عندما تكتشف الشركة بنفسها وجود مخالفات. وقبل إجراء استجوابات مكثفة للموظفين، أو الاتصال بالسلطات، أو توسيع نطاق التحقيقات الداخلية، ينبغي تقييم المخاطر الجنائية واحتمالات حدوث تضارب في المصالح.

وبذلك يمكن تحديد في وقت مبكر المعلومات التي يجب الحفاظ عليها، ومن يحتاج إلى مشورة قانونية خاصة به، والخطوات التالية التي من المنطقي اتخاذها.

تقدم شركة schirach.law الاستشارات وتقوم بالدفاع عن رجال الأعمال والمديرين التنفيذيين وأعضاء مجالس الإدارة وكبار المسؤولين والشركات في القضايا الجنائية الاقتصادية المعقدة – من مقرها في ميونيخ إلى جميع أنحاء ألمانيا.

الاتصال بموقع schirach.law

إذا كانت هناك تحقيقات جارية ضدك أو ضد شركتك، أو إذا ظهرت شكوك جنائية محددة، فيمكنك مناقشة الأمر معنا بسرية تامة.

Theatinerstraße 40–42 VII
80333 ميونيخ

الهاتف: +49 89 443 695 60
البريد الإلكتروني: kanzlei@schirach.law