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Abogado especializado en derecho penal económico en Múnich

Defensa penal y asesoramiento en procedimientos penales económicos complejos

schirach.law es un bufete especializado en derecho penal económico y fiscal con sede en Múnich. Defendemos en todo el territorio federal a empresarios, directores generales, miembros de consejos de administración, altos directivos y otras personas expuestas en procesos penales económicos. Además, asesoramos y representamos a empresas en investigaciones penales, casos de sospecha interna y riesgos relacionados con el derecho penal económico.

Los procesos penales en materia económica rara vez se refieren únicamente a un único cargo penal. A menudo están en juego, al mismo tiempo, la responsabilidad personal, activos importantes, decisiones empresariales, consecuencias normativas y la reputación.

Por eso, la defensa en delitos económicos comienza con un análisis preciso: ¿qué se imputa concretamente? ¿De qué pruebas disponen las autoridades investigadoras? ¿Quién fue responsable de cada decisión? ¿Qué procesos económicos hay que comprender? ¿Y qué estrategia de defensa resulta más adecuada en cada fase del procedimiento?

¿Cuándo conviene recurrir a un abogado especializado en derecho penal económico?

Lo antes posible, sobre todo antes de prestar declaración ante las autoridades investigadoras sobre los hechos que se le imputan.

El asesoramiento en materia penal resulta especialmente útil cuando

• Si la Fiscalía, la Policía, la Inspección Fiscal o la Aduana están investigando a usted o a su empresa,
• Las autoridades investigadoras registran locales comerciales o viviendas particulares,
• Las autoridades pueden incautar o confiscar documentos, soportes de datos o bienes,
• Si ha recibido una citación o una convocatoria por escrito en calidad de imputado,
• Las medidas de garantía afecten a cuentas u otros activos,
• cuando los directores generales, los miembros del consejo de administración o los empleados se convierten personalmente en objeto de una investigación,
• si durante una inspección fiscal se detectan riesgos penales,
• si en la empresa surgen indicios de fraude, malversación, corrupción, blanqueo de capitales u otros posibles delitos,
• ¿Está pensando en realizar una investigación interna o
• No está claro cómo debe clasificarse desde el punto de vista penal un caso de sospecha interna.

Sin embargo, una defensa temprana no significa pronunciarse de inmediato ante las autoridades investigadoras. Precisamente en los procedimientos penales económicos complejos, primero debe quedar claro cuál es la acusación real y en qué hechos y pruebas se basan los investigadores para formularla.

Solo partiendo de esta base se puede decidir si conviene presentar un escrito de contestación y qué estrategia de defensa se debe seguir.

¿Qué delitos se enmarcan en el derecho penal económico?

El derecho penal económico abarca los delitos y las infracciones administrativas relacionados con la actividad empresarial, profesional y económica. Por lo tanto, no se trata de un único tipo de delito, sino de un conjunto de disposiciones del Código Penal y de otras leyes complementarias en materia de derecho económico.

Entre los ámbitos que suelen ser relevantes se encuentran, en particular, el fraude y la malversación, los delitos de corrupción, los delitos de insolvencia, el blanqueo de capitales, los delitos fiscales, así como los riesgos penales en los ámbitos del comercio exterior, las aduanas y las criptomonedas.

Estafa según el artículo 263 del Código Penal alemán (StGB)

En caso de acusación de fraude, lo primero que hay que aclarar es qué hechos supuestamente tergiversó u ocultó el acusado. Además, es importante determinar si ello dio lugar a un error y si dicho error condujo a una disposición patrimonial y a un perjuicio patrimonial.

En los procesos penales económicos, las acusaciones de fraude suelen derivarse de situaciones complejas relacionadas con contratos, inversiones, liquidaciones o financiación. Por ello, la valoración desde el punto de vista penal suele requerir una reconstrucción precisa de los procesos económicos y de la comunicación entre las partes implicadas.

Para la defensa puede resultar especialmente decisivo qué información se disponía en cada momento y cuáles eran realmente las percepciones de las partes implicadas.

Malversación según el artículo 266 del Código Penal alemán (StGB)

Las acusaciones de malversación suelen dirigirse contra directores generales, miembros del consejo de administración, responsables de la gestión patrimonial u otras personas con amplios poderes de decisión.

La cuestión central suele ser si existía una obligación de administración del patrimonio, si la persona en cuestión incumplió dicha obligación y si ello supuso un perjuicio patrimonial.

Las decisiones empresariales no deben evaluarse únicamente desde una perspectiva posterior. Por el contrario, la información disponible en aquel momento, las competencias internas, los procesos de toma de decisiones, las autorizaciones y las expectativas económicas pueden ser determinantes para la defensa.

Por ello, una defensa sólida debe abarcar no solo la acusación penal, sino también el contexto económico de la decisión tomada en aquel momento.

Derecho penal de la corrupción

Los procedimientos por corrupción pueden referirse a pagos a socios comerciales, empleados, funcionarios públicos u otros responsables de la toma de decisiones.

En el ámbito comercial, puede ser relevante, en particular, el artículo 299 del Código Penal alemán (StGB). Por el contrario, cuando se trata de funcionarios públicos, pueden aplicarse, entre otros, los artículos 331 y siguientes del Código Penal alemán (StGB).

Para la valoración desde el punto de vista penal, resulta decisivo, sobre todo, quién se supone que recibió o concedió una ventaja, en qué contexto ocurrió y qué contraprestación o incumplimiento de una obligación alegan las autoridades investigadoras.

Al mismo tiempo, en el contexto empresarial, los contratos de intermediación, las comisiones, las invitaciones, los obsequios, el patrocinio, los procesos de autorización y las normas internas de cumplimiento pueden desempeñar un papel importante.

Derecho penal de la insolvencia

Las crisis empresariales pueden dar lugar a investigaciones penales contra los directores generales y otros responsables.

Entre los hechos relevantes se incluyen, en particular, la quiebra según el artículo 283 del Código Penal alemán (StGB) y el incumplimiento de la obligación de solicitar la declaración de insolvencia según el artículo 15a de la Ley de Insolvencia (InsO). Dependiendo de las circunstancias del caso, también pueden ser relevantes las acusaciones de fraude, malversación, delitos fiscales o la retención indebida de cotizaciones a la Seguridad Social.

Para la defensa, a menudo surge la cuestión de cuándo se produjo la insolvencia o el sobreendeudamiento. Igualmente importante es qué información disponía el responsable en ese momento y qué medidas adoptó realmente.

Precisamente por eso, la reconstrucción cronológica de la evolución económica reviste una importancia considerable en los procedimientos penales por insolvencia.

Blanqueo de capitales según el artículo 261 del Código Penal alemán (StGB)

El delito de blanqueo de capitales se regula en el artículo 261 del Código Penal alemán.

En los procesos penales por delitos económicos, el blanqueo de capitales puede constituir un delito independiente. No obstante, también puede ser relevante en el contexto de otras investigaciones relacionadas con el patrimonio.

En este contexto, suelen ser fundamentales el origen de los activos, los flujos de pago, las cadenas de transacciones, los movimientos de las cuentas y la información sobre las personas implicadas.

schirach.law también ofrece asesoramiento y defensa en cuestiones relacionadas con la legislación sobre blanqueo de capitales y el cumplimiento normativo en materia de blanqueo de capitales.

Derecho fiscal penal

El derecho penal económico y el derecho penal fiscal suelen solaparse.

Así, las inspecciones fiscales, las rectificaciones tributarias o los hallazgos de la Administración tributaria pueden dar lugar a investigaciones penales. A la inversa, la información procedente de un proceso penal puede acarrear importantes consecuencias fiscales.

Por ello, en los casos pertinentes, es necesario coordinar la defensa y la estrategia procesal fiscal.

Más información sobre el tema central: Derecho penal fiscal e investigaciones fiscales.

Derecho comercial exterior, aduanero y penal en materia de criptomonedas

El comercio internacional de mercancías, capitales y pagos puede acarrear riesgos penales o sancionadores derivados de la legislación sobre comercio exterior y aduanas.

En el caso de las criptomonedas y los activos digitales, se solapan el derecho penal económico, el derecho penal fiscal, la lucha contra el blanqueo de capitales y las cuestiones normativas.

Por lo tanto, en este tipo de procedimientos no basta con conocer únicamente los hechos de forma abstracta. Es necesario, además, comprender los procesos económicos, técnicos y normativos subyacentes.

Más información:

Derecho penal en materia de comercio exterior y aduanas

Derecho penal de las criptomonedas y activos digitales

¿Cómo se desarrolla una investigación en materia de derecho penal económico?

Un proceso penal por delitos económicos suele iniciarse con una sospecha inicial de delito. A continuación, la Fiscalía lleva a cabo la investigación y puede recurrir a la policía, a la inspección fiscal, a la aduana u otros organismos de investigación.

Para los imputados, lo fundamental en un primer momento es comprender los cargos concretos que se les imputan, en qué fase se encuentra el proceso y cuáles son las pruebas disponibles.

Procedimientos de investigación y acceso al expediente

Una vez asumida la defensa, lo primero que hacemos es aclarar cuál es la acusación y en qué fase se encuentra el procedimiento.

A continuación, analizamos, basándonos en los expedientes de la investigación disponibles, los hechos imputados, las pruebas, las declaraciones de los testigos, los documentos, los datos digitales y el contexto económico.

Precisamente los procesos penales en materia económica suelen implicar un volumen considerable de documentos y datos electrónicos. Por ello, un análisis estructurado constituye la base para identificar los puntos débiles tanto fácticos como jurídicos.

Al mismo tiempo, el análisis de los expedientes pone de manifiesto en qué hipótesis se basan las autoridades investigadoras para su evaluación hasta la fecha.

¿Declaración o silencio?

Los acusados tienen derecho a guardar silencio respecto a los hechos que se les imputan.

Sin embargo, no es posible dar una respuesta abstracta a la pregunta de si conviene presentar alegaciones y cuándo hacerlo. En determinadas circunstancias, presentar alegaciones en una fase temprana puede ofrecer ventajas estratégicas. En otros casos, la situación procesal aconseja no facilitar información por el momento.

Son determinantes, en particular, el expediente, la presentación de pruebas, la fase en la que se encuentra el procedimiento y el objetivo de la defensa.

Por eso, no se debe hacer una declaración sobre los hechos imputados de forma impulsiva. Más bien, debería ser el resultado de una decisión consciente de la defensa.

Archivo del caso, acusación y juicio oral

Una investigación no conduce necesariamente a una acusación o a un juicio público.

En función de las circunstancias del caso, las pruebas disponibles y los requisitos legales, pueden contemplarse diferentes formas de poner fin al procedimiento. Por ello, la defensa debería evaluar, ya durante la fase de instrucción, si existen argumentos fácticos o jurídicos que se opongan a la continuación del procedimiento o si son posibles otras formas de resolverlo.

Si la Fiscalía presenta acusación, la estrategia de defensa se centra en las actuaciones procesales preliminares y, en su caso, en el juicio oral.

Nadie puede prometer con seriedad un resultado concreto del procedimiento. Lo decisivo es, más bien, identificar a tiempo las posibilidades de actuación, tanto fácticas como jurídicas, del caso concreto y aprovecharlas de forma sistemática.

Registro por delitos económicos: ¿qué hay que hacer?

En caso de registro, los afectados no deben oponer resistencia. Al mismo tiempo, se recomienda ponerse en contacto con un abogado penalista lo antes posible y, por regla general, no hacer declaraciones sobre los hechos que se les imputan sin haber recibido asesoramiento previo.

En los procesos penales económicos, es frecuente que se lleven a cabo registros simultáneos en distintos lugares. En ellos, los investigadores pueden inspeccionar locales comerciales, viviendas particulares, vehículos, teléfonos móviles, ordenadores, servidores y otros soportes de datos.

La defensa examina, en particular:

• la orden de registro,
• la acusación que en él se formula,
• las personas y los espacios afectados,
• el alcance real del registro,
• Incautaciones y confiscaciones,
• el manejo de datos digitales y
• las demás opciones de actuación en el ámbito del proceso penal.

Una vez finalizada la medida, comienza el análisis estratégico.

En este contexto, surgen, en particular, las siguientes preguntas: ¿Qué hipótesis barajan las autoridades investigadoras? ¿Qué documentos o datos se han llevado? ¿A qué empleados o socios comerciales podrían interrogar? ¿Qué otras medidas de investigación cabe esperar? ¿Y qué información debe proteger ahora la empresa a nivel interno?

Precisamente justo después de un registro, las decisiones que se tomen en una fase temprana pueden influir considerablemente en el desarrollo posterior del procedimiento. Por ello, la defensa no solo debe reaccionar ante la medida ya adoptada, sino también tener en cuenta los posibles pasos siguientes de las autoridades investigadoras.

Embargos de bienes, decomiso y presión económica

Un proceso penal en materia económica puede afectar a los bienes mucho antes de que se dicte una resolución firme.

Las medidas de protección del patrimonio pueden abarcar, por ejemplo, saldos bancarios, inmuebles, participaciones en empresas u otros activos. Esto suele generar una presión económica considerable para los empresarios y las empresas a la hora de tomar decisiones.

Por lo tanto, la defensa no solo debe analizar los hechos que se le imputan al acusado. Además, debe examinar:

• sobre qué base las autoridades embargan los bienes,
• qué importe sirve de base para las medidas,
• cómo han calculado las autoridades investigadoras dicha cantidad y
• qué medidas procesales penales se pueden adoptar.

Precisamente en este tipo de procedimientos, las consecuencias penales y económicas no pueden separarse unas de otras. Por ello, la estrategia de defensa debe tener en cuenta ambos aspectos.

Defensa individual de directores generales, miembros de consejos de administración y empresarios

En las investigaciones relacionadas con el ámbito empresarial, suele plantearse la cuestión de la responsabilidad personal de los distintos responsables de la toma de decisiones.

El hecho de que un hecho haya tenido lugar dentro del ámbito de responsabilidad de un director general o de un miembro del consejo de administración no responde por sí solo a la cuestión de su responsabilidad penal.

Más bien depende, entre otras cosas, de

• competencias concretas,
• Facultades de decisión,
• canales de información internos,
• Delegaciones,
• Procesos de aprobación,
• los mecanismos de control existentes y
• el nivel de conocimientos de cada uno

a.

Por eso, junto con el cliente, reconstruimos los hechos tal y como ocurrieron y los comparamos con el estado actual de la investigación.

Precisamente en casos empresariales complejos, el conocimiento detallado del cliente constituye un elemento esencial de una estrategia de defensa sólida.

Defensa de las empresas en el ámbito del derecho penal económico

Las investigaciones contra directores generales, miembros del consejo de administración o empleados pueden suponer, al mismo tiempo, riesgos considerables para la propia empresa.

Además de los perjuicios económicos, la incautación y las consecuencias normativas, pueden ser relevantes, siempre que se cumplan los requisitos legales, en particular las multas impuestas a personas jurídicas y agrupaciones de personas con arreglo al artículo 30 de la OWiG, así como las acusaciones de incumplimiento del deber de supervisión con arreglo al artículo 130 de la OWiG.

Sin embargo, los intereses de la empresa no coinciden necesariamente con los intereses de defensa personal de cada uno de los directores generales, miembros del consejo de administración o empleados.

Por eso conviene aclarar desde el principio:

• ¿Quién necesita un abogado propio especializado en derecho penal?
• ¿Qué intereses persigue la empresa?
• ¿Qué información pueden intercambiar las partes implicadas?
• ¿Debe la empresa esclarecer un asunto a nivel interno?
• ¿Cómo deberían organizarse los canales de comunicación internos y externos?
• ¿Qué riesgos existen en materia penal, normativa y de reputación?

Por lo tanto, una defensa empresarial sólida requiere detectar a tiempo los posibles conflictos de intereses y delimitar los distintos intereses de la defensa.

Investigación interna: ¿Cuándo debería una empresa llevar a cabo su propia investigación?

Las empresas pueden llevar a cabo investigaciones internas en casos concretos en los que existan sospechas. Esto es aplicable tanto antes de que intervengan las autoridades de investigación estatales como durante una investigación ya en curso.

No obstante, la conveniencia de llevar a cabo una investigación interna y el alcance que esta debería tener dependen de la sospecha concreta, de las personas implicadas, de las posibles obligaciones legales o reglamentarias y de los riesgos penales.

Esto puede deberse, por ejemplo, a indicios de

• Estafa,
• Infidelidad,
• Corrupción,
• Blanqueo de capitales,
• irregularidades fiscales,
• Manipulación de documentos comerciales o
• otras infracciones graves de las obligaciones

ser.

Investigar de forma estructurada una sospecha interna

Si una empresa lleva a cabo una investigación por su cuenta, debería definir primero con claridad el objeto de la misma.

No es el resultado deseado, sino la sospecha concreta lo que determina el alcance de la investigación.

Por lo tanto, al principio, la empresa debería aclarar, sobre todo:

• ¿Qué hechos concretos se van a investigar?
• ¿Qué personas y áreas de la empresa pueden verse afectadas?
• ¿Qué documentos y datos hay que guardar?
• ¿Qué competencias internas existen?
• ¿Qué riesgos penales existen para la empresa?
• ¿Qué personas pueden verse expuestas personalmente a un riesgo penal?
• ¿Qué especialistas externos habría que incorporar, en su caso?

Una investigación interna debe planificarse de forma estructurada. Y es que las encuestas a los empleados realizadas sin coordinación o las conclusiones internas precipitadas pueden complicar innecesariamente la situación penal posterior.

Coordinar la investigación interna y la defensa penal

Si ya existe una investigación judicial o si cabe esperar que se inicie una, la investigación interna y la estrategia de defensa deben coordinarse entre sí.

Las entrevistas, el análisis de documentos y los informes internos generan información que, posteriormente, también puede resultar relevante en un procedimiento penal. Al mismo tiempo, la empresa necesita datos contrastados para poder decidir qué medidas adoptar.

Por ello, es necesario planificar estratégicamente, en particular, el mandato de investigación, los canales de información, las responsabilidades, la documentación y la comunicación externa.

Además, pueden surgir cuestiones relacionadas con el Derecho laboral, la protección de datos y, en su caso, la normativa supervisora. Por ello, en la medida en que sea necesario, se debería contar con la colaboración de asesores especializados en la materia.

Detectar a tiempo los conflictos de intereses

Una investigación interna puede poner de manifiesto los diferentes intereses que existen dentro de una empresa.

Por un lado, la empresa puede tener un gran interés en que se aclare por completo los hechos. Por otro lado, algunos miembros de los órganos de la empresa o empleados pueden verse expuestos a un riesgo penal.

Por ello, la representación de la empresa, la defensa individual y la asistencia a los testigos deben separarse cuando los intereses difieran.

Esta cuestión debería estar lo más clara posible antes de llevar a cabo encuestas exhaustivas entre los empleados o de prestar declaraciones importantes ante las autoridades investigadoras.

Asesoramiento preventivo y cumplimiento normativo en materia penal

El asesoramiento en materia penal no comienza solo cuando se produce un registro o una citación.

Si una empresa detecta puntos débiles concretos o indicios de una posible conducta indebida, una evaluación temprana de los riesgos penales puede ayudar a contextualizar los hechos y a preparar las decisiones posteriores.

No se trata de documentos abstractos sobre cumplimiento normativo. Lo decisivo son, más bien, cuestiones concretas:

¿Qué riesgos penales se derivan de un proceso empresarial concreto? ¿Se ven afectadas las obligaciones organizativas o de supervisión? ¿Debería la empresa investigar internamente los hechos? ¿Qué documentos deben conservarse? ¿Existen obligaciones de notificación, rectificación u otras obligaciones de actuación? ¿Y qué riesgos personales existen para los responsables de la toma de decisiones?

La experiencia en los procesos penales económicos pone de manifiesto, al mismo tiempo, qué procedimientos organizativos pueden ser objeto posteriormente de un escrutinio especialmente riguroso por parte de las fiscalías y otras autoridades.

Por eso, el asesoramiento preventivo también puede contribuir a detectar los riesgos penales antes de que se haya iniciado ya una investigación judicial.

Analizar conjuntamente el Derecho penal económico y el Derecho penal fiscal

A menudo, en el ámbito penal no es posible separar de forma clara los aspectos económicos de los fiscales.

Un pago o una transacción pueden, por ejemplo, plantear al mismo tiempo cuestiones relacionadas con el tratamiento fiscal, un posible incumplimiento de obligaciones y la responsabilidad penal personal.

Así, una inspección fiscal puede dar lugar a sospechas de carácter penal. A la inversa, los datos obtenidos en un proceso penal pueden revelar hechos relevantes a efectos fiscales.

Por ello, schirach.law combina la defensa en materia de derecho penal económico con una especialización específica en derecho penal fiscal.

Derecho penal económico en Múnich y en todo el territorio federal

schirach.law tiene su sede en Múnich y defiende a clientes en todo el territorio federal.

Nuestra actividad se dirige, en particular, a empresarios, directores generales, miembros de consejos de administración, altos directivos, personas físicas expuestas a riesgos y empresas que son objeto de investigaciones penales por cuestiones económicas complejas.

Las reuniones presenciales pueden celebrarse en la sede de nuestro bufete en Múnich, en el lugar que se desee o en línea. Además, prestamos asistencia a nuestros clientes y les representamos en procesos penales en todo el territorio federal.

Especialización de schirach.law en derecho penal económico

El abogado Marco Benedikt von Schirach está colegiado desde 2008 y es abogado especializado en Derecho Penal desde 2011.

Además, es abogado especializado en derecho penal económico y en derecho penal fiscal (DSV e.V.). Asimismo, es asesor certificado en criptoactivos e impuestos (WIRE). Su actividad como abogado se centra, en particular, en los procedimientos penales económicos y fiscales, así como en el asesoramiento preventivo relacionado con ellos.

Entre 2018 y 2025, Marco Benedikt von Schirach formó parte de la Junta Directiva del Colegio de Abogados de Múnich. Al mismo tiempo, fue presidente del departamento de prevención del blanqueo de capitales.

Esta experiencia combina la perspectiva de la defensa penal con un profundo conocimiento de las cuestiones normativas y regulatorias relacionadas con la legislación sobre blanqueo de capitales.

Más información sobre la titulación y las funciones:

Marco Benedikt von Schirach – Abogado especializado en Derecho Penal

Preguntas frecuentes sobre el derecho penal económico

¿Qué debo hacer si se está investigando mi caso por un delito económico?

Por regla general, no haga ninguna declaración sobre los hechos que se le imputan sin haberlos comprobado previamente. Aclare primero cuál es la acusación, en qué fase se encuentra el procedimiento y de qué información disponen ya las autoridades investigadoras.

A continuación, se puede evaluar si conviene presentar alegaciones y, en su caso, de qué forma. Precisamente en los procesos penales económicos, las declaraciones realizadas en una fase temprana pueden influir considerablemente en el desarrollo posterior de la defensa.

¿Estoy obligado, como imputado, a declarar ante la policía?

No. Los acusados tienen derecho a guardar silencio y no están obligados a declarar en su contra.

Una citación policial para un interrogatorio como imputado no le obliga, en principio, a prestar declaración sobre el asunto. En cambio, en el caso de las citaciones emitidas por la Fiscalía o por un tribunal, existen obligaciones más amplias en cuanto a la comparecencia. No obstante, se mantiene el derecho a guardar silencio como imputado.

Por eso, antes de cada declaración, conviene analizar cuál es la acusación y si resulta estratégicamente conveniente pronunciarse al respecto.

¿Qué hay que hacer en caso de que se realice un registro en la empresa?

No oponga resistencia y póngase en contacto con un abogado penalista lo antes posible. Por regla general, no debe hacer ninguna declaración sobre los hechos que se le imputan sin haber recibido asesoramiento previo.

Además, conviene documentar la orden de registro, los locales afectados, así como los objetos y datos incautados o confiscados.

A continuación, habría que aclarar rápidamente qué línea de investigación siguen las autoridades y qué otras medidas cabe esperar.

¿Puede una empresa llevar a cabo su propia investigación en caso de sospecha?

Sí. Las empresas pueden esclarecer los casos de sospecha interna mediante una investigación interna.

No obstante, la forma en que debe estructurarse una investigación de este tipo depende de las circunstancias concretas del caso. Por ello, es conveniente planificar el mandato de la investigación, la recopilación de datos, las entrevistas, la documentación y los posibles conflictos de intereses antes de iniciar medidas de investigación exhaustivas.

Si ya se está llevando a cabo una investigación penal, la investigación interna y la estrategia de defensa deben coordinarse entre sí.

¿Puede una empresa ser condenada penalmente en Alemania?

El Derecho penal alemán atribuye, por regla general, la responsabilidad penal a las personas físicas.

No obstante, se pueden imponer multas a las personas jurídicas y a las asociaciones de personas, en particular en los supuestos previstos en el artículo 30 de la OWiG. Además, pueden ser de aplicación, entre otras cosas, medidas de decomiso, así como consecuencias normativas y económicas.

Por lo tanto, a efectos de la defensa, es necesario examinar sistemáticamente tanto la responsabilidad personal de cada individuo como la situación de riesgo de la empresa.

¿Qué se entiende por incumplimiento del deber de vigilancia según el artículo 130 de la OWiG?

El artículo 130 de la OWiG se refiere al incumplimiento de las medidas de supervisión obligatorias en las empresas y sociedades.

Esta disposición puede resultar relevante, en particular, cuando los responsables omiten adoptar las medidas de supervisión necesarias y, con ello, permiten o facilitan de manera significativa el incumplimiento de las obligaciones relacionadas con la empresa.

Por ello, en la práctica es necesario analizar, sobre todo, las responsabilidades, la organización, la delegación, la selección y la supervisión del personal, así como los mecanismos de control existentes.

¿Qué delitos suelen estar incluidos en el derecho penal económico?

Entre los ámbitos más habituales se encuentran, en particular, el fraude (art. 263 del Código Penal alemán), la malversación (art. 266 del Código Penal alemán), el blanqueo de capitales (art. 261 del Código Penal alemán), los delitos de corrupción, los delitos de insolvencia y los delitos fiscales.

Además, dependiendo del sector y de las circunstancias, pueden aplicarse disposiciones penales en materia de comercio exterior, aduanas, mercados de capitales, banca, seguridad social o del derecho penal médico pueden resultar relevantes.

Por lo tanto, las normas que realmente son aplicables dependen siempre de las circunstancias económicas concretas.

¿A qué se enfrenta un director general en un proceso penal por delitos económicos?

Las posibles consecuencias dependen de los hechos concretos que se le imputen.

Además de las sanciones pecuniarias o las penas de prisión, pueden ser relevantes, en particular, la confiscación y el decomiso de bienes, así como las consecuencias profesionales, societarias, normativas y relacionadas con la reputación.

Sin embargo, lo decisivo no es únicamente el cargo de director general. Lo que realmente importa es la responsabilidad personal concreta respecto a los hechos objeto de investigación.

¿Se puede archivar un proceso penal por delitos económicos?

Sí. En función de las pruebas disponibles, los hechos imputados y los requisitos legales, se puede archivar una investigación preliminar.

Sin embargo, solo tras examinar el procedimiento concreto se podrá determinar si procede una contratación y en qué fundamentos se basaría.

Por lo tanto, una defensa seria no promete un resultado concreto. Más bien, evalúa desde el principio qué posibilidades existen realmente de poner fin al procedimiento.

¿El bufete schirach.law solo representa a clientes de Múnich?

No. schirach.law tiene su sede en Múnich y asesora y defiende a clientes en todo el país.

Precisamente los procesos penales en materia económica suelen ser tramitados por las fiscalías, los organismos de inspección fiscal y los tribunales fuera del lugar de residencia o de la sede social de la empresa. Por ello, la defensa a nivel nacional forma parte del perfil de actividades del bufete.

Aclarar con antelación la estrategia de defensa

En caso de registro, citación o procedimiento de investigación ya conocido, lo primero es determinar cuáles son los cargos concretos y qué decisiones inmediatas es necesario tomar.

Lo mismo se aplica cuando una propia empresa detecta irregularidades. Antes de realizar entrevistas exhaustivas a los empleados, ponerse en contacto con las autoridades o ampliar las investigaciones internas, conviene evaluar los riesgos penales y los posibles conflictos de intereses.

De este modo, se puede determinar con antelación qué información hay que conservar, quién necesita asesoramiento jurídico propio y cuáles son los siguientes pasos más adecuados.

schirach.law asesora y defiende a empresarios, directores generales, miembros de consejos de administración, altos directivos y empresas en complejos procesos penales de carácter económico, desde su sede de Múnich a nivel nacional.

Contacto con schirach.law

Si ya se está investigando a usted o a su empresa, o si se perfila una sospecha penal concreta, puede comentarnos los hechos de forma confidencial.

Theatinerstraße 40–42 VII
80333 Múnich

Teléfono: +49 89 443 695 60
Correo electrónico: kanzlei@schirach.law