القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي للجمارك

القانون الجنائي للتجارة الخارجية

قانون الجمارك الجنائية

الإفصاحات الذاتية

AWV - الرسائل

محامي متخصص في القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي الجمركي في ميونيخ

الدفاع الجنائي الاستراتيجي والاستشارات – schirach.law

يعد القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي الجمركي من المجالات الرئيسية للقانون الجنائي الاقتصادي. وتركز schirach.law بشكل خاص على هذا المجال. بصفتها محامية متخصصة في القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي الجمركي في ميونيخ، تقدم الشركة الاستشارات والدفاع للشركات والأفراد على مستوى ألمانيا في الإجراءات الجنائية والغرامات القانونية في مجال التجارة الدولية.

في الوقت نفسه، تزداد أهمية قانون التجارة الخارجية وقانون الجمارك في الاقتصاد المعولم. فالمخالفات غالبًا ما تؤدي إلى غرامات أو تحقيقات جنائية. وقد يترتب على ذلك عواقب اقتصادية وشخصية جسيمة.

لذلك، تلعب هذه المجالات القانونية دورًا محوريًا بالنسبة للشركات والأفراد. وينطبق ذلك بشكل خاص على الجهات الفاعلة في مجال التجارة الدولية للسلع والخدمات أو حركة رأس المال. تتمتع schirach.law بخبرة عملية طويلة الأمد وتقدم المشورة لعملائها بسرعة ووضوح وتركيز.

محامي متخصص في القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي الجمركي في ميونيخ

استشارات قانونية آمنة في التجارة الدولية

ينظم قانون التجارة الخارجية العلاقات الاقتصادية بين ألمانيا والدول الأخرى. وهو يحمي مصالح السياسة الأمنية والخارجية والاقتصادية والتجارية. ولضمان هذه المصالح، يتدخل الدولة ويقيد حرية التجارة في مجالات معينة.

نظرًا للتغير المستمر في الظروف السياسية العالمية، يقوم المشرع بتعديل قانون التجارة الخارجية بانتظام. ونتيجة لذلك، تواجه الشركات والأفراد باستمرار متطلبات قانونية جديدة.

تنشأ المشاكل على سبيل المثال عندما لا تطبق الشركات هياكل امتثال فعالة. كما أن التدريب غير الكافي للموظفين يؤدي في كثير من الأحيان إلى مخاطر. علاوة على ذلك، تزيد سلاسل التوريد المعقدة والعقود الدولية من خطر النزاعات القانونية.

الحظر والتراخيص الإلزامية في قانون التجارة الخارجية

ينظم قانون التجارة الخارجية الحظر والتراخيص الإلزامية. كما يلزم الفاعلين الاقتصاديين بتقديم مستندات مرافقة البضائع أو الإبلاغ عن معاملات معينة.

يشكل قانون التجارة الخارجية (AWG) ولائحة التجارة الخارجية (AWV) الأساس القانوني الوطني. وفي الوقت نفسه، تؤثر قوانين الاتحاد الأوروبي بشكل متزايد على هذه المسألة. ولذلك، غالبًا ما تكون اللوائح الوطنية ذات أهمية تكميلية فقط، على سبيل المثال في حالة السلع ذات الاستخدام المزدوج.

تراقب إدارة الجمارك الامتثال لهذه المتطلبات. وهي لا تراقب حركة البضائع فحسب، بل تراقب أيضًا حركة الخدمات ورأس المال والمدفوعات. وفي الوقت نفسه، تتابع المخالفات. أما الجرائم الجنائية فتعاقب عليها النيابة العامة.

في الحالات المعقدة ذات الصلة الدولية على وجه الخصوص، من الأهمية بمكان الحصول على استشارة مبكرة من محامٍ متخصص في القانون الجنائي للتجارة الخارجية والقانون الجنائي الجمركي في ميونيخ، وذلك من أجل التعرف على المخاطر في الوقت المناسب واتخاذ الإجراءات اللازمة لمواجهتها.

التزامات الإبلاغ عن التجارة الخارجية

يلزم قانون التجارة الخارجية (AWV) الشركات والأفراد بتقديم تقارير شاملة عن حركة رأس المال والمدفوعات. توفر هذه التقارير بيانات إحصائية مهمة، مثل بيانات ميزان المدفوعات أو علاقات المشاركة.

لذلك، تقوم السلطات المختصة بمراقبة الامتثال لواجبات الإبلاغ بشكل صارم. وفي حالة المخالفة، قد تصل الغرامات إلى 30,000 يورو.

تقدم الشركات والأفراد الإبلاغات إلى البنك المركزي الألماني (Deutsche Bundesbank) بشكل إلكتروني فقط. تدعم schirach.law عملاءها بشكل فعال حتى يتمكنوا من تقديم الإبلاغات بشكل صحيح وفي الموعد المحدد عبر بوابة AMS.

القانون الجنائي للتجارة الخارجية وواجبات الإبلاغ في المعاملات الدولية للمشاركة

تخضع الشركات والأفراد في قانون التجارة الخارجية لالتزامات إبلاغ شاملة إذا كانوا يمتلكون حصصًا في شركات أجنبية. وتسجل ما يُعرف بإحصاءات الأرصدة للاستثمارات المباشرة المشاركات عبر الحدود التي تبلغ 10 % من رأس المال أو حقوق التصويت، وتُستخدم في التقييم الإحصائي من قبل البنك المركزي الألماني.

إخطار K3 في حالة المشاركات الأجنبية

إرسال إخطار K3 عندما تمتلك الشركات أو الأفراد ما لا يقل عن 10٪ من شركة أجنبية ويتجاوز مجموع ميزانيتها العامة عتبات معينة. كما أن المشاركات غير المباشرة تخضع لواجب الإبلاغ.
منذ 01.01.2025، لا يسري واجب الإبلاغ إلا عندما يتجاوز مجموع الميزانية العامة 6 ملايين يورو.

إخطار K4 في حالة المشاركة الأجنبية في الشركات المحلية

ال تتعلق تتعلق بالشركات المحلية التي يمتلك الأجانب فيها حصة لا تقل عن 10٪. كما تشمل الفروع والمؤسسات التابعة للشركات الأجنبية.
هناك استثناءات إذا كانت القيمة أقل من حدود معينة في الميزانية العمومية.

في حالة الهياكل المركبة للمساهمة، من المهم إجراء فحص قانوني مبكر لتجنب المخاطر المتعلقة بالغرامات أو العقوبات الجنائية في قانون العقوبات التجارية الخارجية.

إبلاغ عن المدفوعات وفقًا لـ AWV

بالإضافة إلى المشاركات، تخضع المدفوعات عبر الحدود أيضًا لالتزامات إبلاغ شاملة وفقًا للائحة التجارة الخارجية (AWV). يجب الإبلاغ عن المدفوعات التي تتجاوز حدودًا معينة والتي تتم بين مواطنين محليين وأجانب.

إشعارات Z4 و Z10 في معاملات الدفع

يجب الإبلاغ عن الأمور التالية، من بين أمور أخرى:

• التحويلات والمدفوعات النقدية

• المقاصة والتسوية

• المساهمات العينية في الشركات أو مواقع التشغيل

يتم تسجيل هذه المدفوعات على أنها تقارير Z4 . إذا كانت مرتبطة بأوراق مالية أو مشتقات مالية، فإنها تُسجل كـ إرسال إخطارات Z10 .

منذ 1 يناير 2025، تم رفع الحد الأدنى للإبلاغ إلى 50,000 يورو. تستثنى من ذلك المدفوعات التي تقل عن هذا الحد وكذلك بعض المعاملات المتعلقة بالسلع والائتمان.

ومع ذلك، فإن الإبلاغ الخاطئ أو عدم الإبلاغ قد يؤدي إلى مخالفات إدارية أو إجراءات جنائية.

الدفاع عن طريق الإبلاغ الذاتي المبكر وفقًا للمادة 22 الفقرة 4 من قانون التجارة الخارجية (AWG)

يتيح قانون التجارة الخارجية، بموجب المادة 22 الفقرة 4 من قانون التجارة الخارجية (AWG) ، إمكانية الإبلاغ الذاتي عن المخالفات الناتجة عن الإهمال مع الإعفاء من العقوبة أو الغرامة. الشرط هو أن يتم اكتشاف المخالفة في إطار الرقابة الذاتية والإبلاغ عنها قبل بدء التحقيقات الرسمية.

بالإضافة إلى ذلك، يجب اتخاذ التدابير المناسبة لمنع حدوث مخالفات أخرى. تعتمد فعالية الإبلاغ الذاتي بشكل حاسم على ما إذا كانت المخالفة تعتبر إهمالاً أم لا.

قد تفقد الإبلاغ الذاتي الخاطئ أو المتأخر تأثيره الوقائي. لذلك، من الضروري إجراء تحضير دقيق من الناحية القانونية.

الدفاع الجنائي في قانون العقوبات الجمركية وقانون العقوبات الضريبية

يخص القانون الجنائي الجمركي بشكل أساسي الشركات التي تتعامل في تجارة البضائع عبر الحدود. ومع ذلك، فإن الأفراد العاديين قد يكونون أيضًا موضع اهتمام، على سبيل المثال في حالة عدم الإعلان عن النقود أو البضائع الخاضعة للضريبة الاستهلاكية.

تنظم المادة 369 وما يليها من قانون الضرائب الألماني (AO) الجرائم الجمركية. وتشمل هذه الجرائم ما يلي:

• تهرب جمركي

• خرق الحظر والتهريب

• تهريب الضرائب

• تزوير الرموز الضريبية

بالإضافة إلى ذلك، هناك مخالفات جمركية (المادة 377 من قانون الضرائب الألماني) التي يمكن أن يعاقب عليها بغرامات تصل إلى 50.000 يورو ويمكن أن تؤدي حتى إلى حظر ممارسة النشاط التجاري.

نظراً لطبيعتها الدولية، فإن الإجراءات الجزائية الجمركية معقدة للغاية. ولذلك، فإنها تتطلب استراتيجية دفاعية مبكرة ومنظمة للحد من العواقب الشخصية والتجارية.

الإفصاح الذاتي المعفي من العقوبة بموجب قانون الجمارك

يعترف القانون الجنائي الجمركي أيضًا الإبلاغ الذاتي المعفي من العقوبة وفقًا للمادة 371 من قانون الضرائب. ومع ذلك، فإنه لا ينطبق إلا على التهرب الجمركي. أما الجرائم الأخرى، مثل التهريب أو تهريب البضائع المهربة، فلا تتأثر بذلك.

إذا فشلت الإبلاغ الذاتي، فإن الإعفاء من العقوبة لا يسري. فيهذه الحالة، يكون لها تأثير تخفيف العقوبة فقط.

خدمات schirach.law في مجال القانون التجاري الخارجي وقانون الجمارك الجنائي

تقدم شركة schirach.law المشورة والدفاع الشاملين للعملاء، بما في ذلك في المجالات التالية:

• استشارات الوقائية المتعلقة بالامتثال،

• التفتيش الجمركي والتجارة الخارجية،

• الإجراءات المتعلقة بالمخالفات والإجراءات الجنائية،

• الإبلاغ الذاتي وفقًا لقانون الأوراق المالية (AWG) وقانون الضرائب (AO)

• الدفاع عن المديرين التنفيذيين وأعضاء مجالس الإدارة والموظفين الكبار.

تقوم الشركة بتحليل المخاطر بشكل فعال، وتطوير استراتيجيات فردية، وحماية العملاء من العقوبات الشخصية والتجارية، مثل التسجيل في السجلات أو سحب التراخيص.